Tờ khai TNDN tạm tính cho hoạt động chịu thuế TNDN và không chịu thuế TNDN

[tucoi]

Cả nhà tư vấn cho trường hợp tính thuế TNDN của công ty em nhé.

Cty thành lập năm 2008 hoạt động chủ yếu lĩnh vực phần mềm đang hưởng miễn thuế TNDN cho hoạt động này. Ngoài ra cty còn hoạt động cả lĩnh vực xây dựng hệ thống điện thoại, hệ thống mạng. Hoạt động này chịu thuế TNDN. (thực ra em đọc trong các quyết định, Thông tư nhưng e ko xđ được có thật là chịu thuế TNDN hayđược miễn nữa). Hiện tại là em cứ xđ là hđ này chịu thuế TNDN.

Vấn đề là khi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý II nếu tính tổng chi phí và doanh thu cho tất cả hđ của cty thì cty em lỗ. Như vậy em ko phải nộp thuế TNDN nữa đúng ko. em đã làm như thế.

Nhưng có người lại nói, phải tính riêng doanh thu của hoạt động chịu thuế TNDN để tính nộp thuế. Vậy em phải làm thế nào.

Em lấy con số ví dụ cụ thế như sau:

+ Tổng doanh thu của cty : 300tr
+ Tổng chi phí : 350 tr
Tính toàn hoạt động của cty là lỗ : 50tr --> em đã làm là lỗ và ko nộp thuế TNDN

Nhưng nếu phải tính riêng ra để nộp thuế TNDN em phải làm sao và điền như thế nào vào các chỉ tiêu trên tờ khai.

PS: Em tách riêng được chi phí và doanh thu cho hoạt động chịu thuế là :
+ Chi phí : 200tr
+ Doanh thu : 250tr

Em phải điền vào tờ khai các chỉ tiêu như thế nào với Trường hợp của cty em như trên vậy cả nhà.

Mong được cả nhà giúp đỡ. :wall:

 

[tucoi]

Cả nhà đi vắng hết rồi sao ??? Ko ai giúp em cả :018:

 

[duonghiep]

Chào bạn.

Theo TT130:

Trường hợp trong kỳ tính thuế doanh nghiệp vừa có hoạt động kinh doanh được hưởng ưu đãi thuế vừa có hoạt động kinh doanh không được hưởng ưu đãi thuế thì phải hạch toán riêng thu nhập từ hoạt động kinh doanh được hưởng ưu đãi thuế và hoạt động kinh doanh không được ưu đãi thuế để kê khai nộp thuế riêng.

Trường hợp hoạt động kinh doanh được hưởng ưu đãi thuế bị lỗ, hoạt động kinh doanh không được hưởng ưu đãi thuế (trừ hoạt động chuyển nhượng bất động sản) có thu nhập (hoặc ngược lại) thì doanh nghiệp bù trừ vào thu nhập chịu thuế của các hoạt động kinh doanh có thu nhập do doanh nghiệp tự lựa chọn. Phần thu nhập còn lại sau khi bù trừ áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp theo mức thuế suất của hoạt động kinh doanh còn thu nhập.

Căn cứ vào đó, theo mình thì được bù trừ lẫn nhau.

 

[tucoi]

Dân wkt nhà mình ơi !!! Tư vấn thêm cho em đi .

Thanks all,