Làm sao biết được số thuế phát sinh phải nộp??

[vhtai]

Kính gửi các bác
Em đang đọc một bộ BCTC đầy đủ của một doanh nghiệp nhưng không làm sao em có thể biết mà tách được số thuế VAT phát sinh phải nộp của DN là bao nhiêu. (Có đầy đủ tài khoản 133 và 333) Mong cả nhà giúp đỡ em với.
Xin chân thành cảm ơn.

 

[girl]

bạn lấy thuế đàu ra TK 333 trừ đi thuế dàu vào đc khấu trừ TK133 bằng bao nhiêu thì đó là số thuế phải nộp nếu là sô âm thì ko phải nộp

 

[Perfume_at]

Kính gửi các bác
Em đang đọc một bộ BCTC đầy đủ của một doanh nghiệp nhưng không làm sao em có thể biết mà tách được số thuế VAT phát sinh phải nộp của DN là bao nhiêu. (Có đầy đủ tài khoản 133 và 333) Mong cả nhà giúp đỡ em với.
Xin chân thành cảm ơn.

Nếu là bộ BCTC đầy đủ thì rõ như ban ngày thuế phát sinh phải nộp bao nhiêu, thuế được khấu trừ phát sinh bao nhiêu trên biểu báo cáo tổng hợp thuế nộp NSNN chứ.
Còn nhìn trên TK 133, 333 trên bản CĐKT thì không biết được đâu. Phải đọc trên bản cân đối TK phát sinh

 

[vhtai]

Tk

Vậy ah, nhưng em nghĩ còn hàng tồn kho thì sao.
Em lấy luôn ví dụ nhé:
Trong bảng cân đối tài khoản
- TK 1331 - Thuế VAT được khấu trừ của hàng hóa dịch vụ
Số phát sinh trong kỳ: Nợ: 786.017.089/ Có: 105.255.822
- TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp
Số phát sinh trong kỳ: Nợ: 159.662.692/ Có: 154.341.065
Vậy cho em hỏi chỉ căn cứ vào 2 loại TK đó có biết được Số thuế phải nộp là bao nhiêu không ạ.
Em bối rối quá, các bác giúp em với.
Thank, chúc sức khỏe.

 

[levanton]

Vậy ah, nhưng em nghĩ còn hàng tồn kho thì sao.
Em lấy luôn ví dụ nhé:
Trong bảng cân đối tài khoản
- TK 1331 - Thuế VAT được khấu trừ của hàng hóa dịch vụ
Số phát sinh trong kỳ: Nợ: 786.017.089/ Có: 105.255.822
- TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp
Số phát sinh trong kỳ: Nợ: 159.662.692/ Có: 154.341.065
Vậy cho em hỏi chỉ căn cứ vào 2 loại TK đó có biết được Số thuế phải nộp là bao nhiêu không ạ.
Em bối rối quá, các bác giúp em với.
Thank, chúc sức khỏe.

Nhìn vào số liệu đó không xác định được số thuế phải nộp cả năm đâu. Vì khi có thuế GTGT phải nộp thì doanh nghiệp phải nộp, trong khi tháng sau đó thuế GTGT đầu vào có thể không khấu trừ hết với thuế GTGT đầu ra. Muốn biết số thuế phải nộp, đã nộp, bạn xem tờ khai thuế GTGT 12 tháng và chỉ tiêu thuế GTGT d8ã nộp trong Bảng tổng hợp tthanh tóan với NSNN ( nếu có) trong BCTC.

Hàng hóa tồn kho không liên quan gì đến số thuế GTGT phải nộp, đã nộp.

 

[vhtai]

Em nghĩ là trừ được mà!

Bác ơi, em nghĩ là trừ được mà vì TK 3331 là tài khoản thuế đầu ra, TK 1331 là tài khoản thuế đầu vào. Tổng số phát sinh trong kỳ Có của TK 3331 - Tổng số Phát sinh có của TK 1331. Thế là ra số thực phát sinh phải nộp cho nhà nước mà với đk là số dương.
Các bác cho em đáp án đúng với. Huuuuu, em đang bí quá.