Hạch toán thuế GTGT đã được hoàn sau Quyết toán thuế?

[thuhanhvirbac]

Mình vừa có QĐ của Cục thuế về thanh tra sau hoàn thuế GTGT, quyết toán thuế TNDN, thu nhập cá nhân. Cho xin hỏi cách hạch toán thế nào với.

1/Thuế GTGT:
- Số đã hoàn, giờ bị truy hoàn do hđ k hợp lệ:
Nợ 642/ Có 3331
- Phạt 10% trên số đã được hoàn + 0.05% tính từ ngày nhận tiền hoàn đến ngày ký biên bản thanh tra:
Nợ 421/ Có 3338
2/ Thuế TNCN
- Số thu thêm do tiêu dùng cá nhân của người nước ngoài k được khấu trừ
Nợ 1388/ Có 3335 ( tiền thuế này expat phải nộp vì Chi phí tiêu dùng cá nhân đã được Công ty trả cho)
- Phạt 10% trên số phải nộp thêm + 0.05% trên số ngày chậm nộp. ( thuế tính ngày chậm nộp là ngày 11/3 năm tiếp theo của khoản bị bóc trach phải nộp thêm đến ngày ký biên bản thanh tra Thang 7 /2009, đúng hay sai? Ai có thông tư nào không xin cho biết ạ. Vì theo mình hiểu, ngày chậm nộp phai tính từ sau ngày hạn cuối cùng nộp QT năm (31/3) chứ????:wall:
Nợ 421/ CÓ 3388
3/ Thuế TNDN
- Chi phí k hợp lệ bị bóc tách ra
Nợ 421/Có 642
- Thuế TNDN phải nộp
Nợ 821/ Có 3334
- Phạt 10% và phạt chậm nộp 0.05% hạch toán vào TK nào ạ.
Nợ 421/ Có 3388

Mình đang băn khoăn k biết hạch toán thế có đúng k. Ai biết giúp mình gấp nhé.

Cảm ơn nhiều

 

[thuhanhvirbac]

Ai quyết toán rồi trả lời giúp em với. Đưa hết vào bên Nợ 421 có được k ạ?????????