"Sổ hạch toán chi tiết" có phải là "Sổ phụ" ?

[nguyenthu307]

Em mới vào nghề nên e không hiểu lắm về các vấn đề liên quan đến Ngân hàng mong mọi người giải đáp giúp em:
Em ra Ngân hàng lấy sổ phụ thì NH đưa cho e "Sổ hạch toán chi tiết", Vậy sổ hạch toán chi tiết có phải là Sổ phụ không?
Giải thích giúp em các mục thể hiện trong sổ hạch toán chi tiết ngày 25/02/2009
- Số dư đầu ngày: 986 609.00
----------------------------------------------------------------------
NgGD/ CNGD/Ng.lap/SCT /Phg/ So Reference/ Doanh so no/ Doanh so co
------------------------------------------------------------------------
250209 DD4400.8675 G 00 2 039.00
250209 DD4400.8676 G 00 11 000.00
------------------------------------------------------------------------
Doanh so ngay 11 000.00 2 039.00
Doanh so thang 11 000.00 2 039.00
Doanh so nam 22 000.00 3 699.00
So du cuoi ngay: 977 648.00

SỔ HẠCH TOÁN CHI TIẾT (Ngày 01/04/2009)
- Số dư đầu ngày: 968 473.00
----------------------------------------------------------------------
NgGD/ CNGD/Ng.lap/SCT /Phg/So Reference/ Doanh so no/ Doanh so co
------------------------------------------------------------------------
010409 068 0368.5466 Z2VND045260... 16 800 000.00

------------------------------------------------------------------------
Doanh so ngay 16 800 000.00
Doanh so thang 16 800 000.00
Doanh so nam 33 000.00 16 805 524.00
So du cuoi ngay: 17 768 473.00
Ngày 02/04/2009 có GIAY BAO CO của ngân hàng
Ngày 03/04/2009 có:
- Số dư đầu ngày : 17 768 473.00
Em rút séc 16 800 000.00 thì số dư tối thiểu trong tk không đủ 1triệu nên em phải lấy tiền mặt nộp vào tk 50k cho đủ số dư tối thiểu là 1triệu.

Mong các anh, chỉ giải đáp giúp.
Với các số liệu của 'Sổ hạch toán chi tiết" như trên thì em vào các loại sổ sách ntn (em làm theo hình thức NKC) :sổ NKC, sổ TGNH...
câu hỏi của e hơi dài mong mọi người bớt chút thời gian giải đáp giúp em nhé.
cảm ơn mọi người nhiều.

 

[Mondeo]

Em mới vào nghề nên e không hiểu lắm về các vấn đề liên quan đến Ngân hàng mong mọi người giải đáp giúp em:
Em ra Ngân hàng lấy sổ phụ thì NH đưa cho e "Sổ hạch toán chi tiết", Vậy sổ hạch toán chi tiết có phải là Sổ phụ không?
Giải thích giúp em các mục thể hiện trong sổ hạch toán chi tiết ngày 25/02/2009
- Số dư đầu ngày: 986 609.00
----------------------------------------------------------------------
NgGD/ CNGD/Ng.lap/SCT /Phg/ So Reference/ Doanh so no/ Doanh so co
------------------------------------------------------------------------
250209 DD4400.8675 G 00 2 039.00
250209 DD4400.8676 G 00 11 000.00
------------------------------------------------------------------------
Doanh so ngay 11 000.00 2 039.00
Doanh so thang 11 000.00 2 039.00
Doanh so nam 22 000.00 3 699.00
So du cuoi ngay: 977 648.00

SỔ HẠCH TOÁN CHI TIẾT (Ngày 01/04/2009)
- Số dư đầu ngày: 968 473.00
----------------------------------------------------------------------
NgGD/ CNGD/Ng.lap/SCT /Phg/So Reference/ Doanh so no/ Doanh so co
------------------------------------------------------------------------
010409 068 0368.5466 Z2VND045260... 16 800 000.00

------------------------------------------------------------------------
Doanh so ngay 16 800 000.00
Doanh so thang 16 800 000.00
Doanh so nam 33 000.00 16 805 524.00
So du cuoi ngay: 17 768 473.00
Ngày 02/04/2009 có GIAY BAO CO của ngân hàng
Ngày 03/04/2009 có:
- Số dư đầu ngày : 17 768 473.00
Em rút séc 16 800 000.00 thì số dư tối thiểu trong tk không đủ 1triệu nên em phải lấy tiền mặt nộp vào tk 50k cho đủ số dư tối thiểu là 1triệu.

Mong các anh, chỉ giải đáp giúp.
Với các số liệu của 'Sổ hạch toán chi tiết" như trên thì em vào các loại sổ sách ntn (em làm theo hình thức NKC) :sổ NKC, sổ TGNH...
câu hỏi của e hơi dài mong mọi người bớt chút thời gian giải đáp giúp em nhé.
cảm ơn mọi người nhiều.

Chính là Sổ Phụ mà mọi người hay gọi đấy.
Khi NH Báo Có hoặc Doanh số Có thì trên sổ kế toán Cty ghi N112.
Khi NH Báo Nợ hoặc Doanh số Nợ thì trên sổ kế toán Cty ghi C112.

Dư N112: 986 609
*** Ngày 25/02/2009
1. N112 2039
C515 2039
2. N642 10.000
N133 1.000 (Khai thuế với số HD: DD4400.8676)
C112 11.000
Dư N112: 977 648 (cuối T02/2009)
*** Chắc chắn trong T3 còn phát sinh:
1. N112 1825
C515 1825
2. N642 10.000
N133 1.000 (Khai thuế với số HD: .....)
C112 11.000
Dư N112: 968 473 (Dư đầu 01/04/2009 cũng là cuối 31/03/2009)
*** Ngày 01/04/2009
N112 16.800.000
C111/131.... 16.800.000
Dư N112 cuối ngày 01/04/2009: 17.768.473


Hoàn tất.!

 

[thumper]

Chính là Sổ Phụ mà mọi người hay gọi đấy.
Khi NH Báo Có hoặc Doanh số Có thì trên sổ kế toán Cty ghi N112.
Khi NH Báo Nợ hoặc Doanh số Nợ thì trên sổ kế toán Cty ghi C112.

Dư N112: 986 609
*** Ngày 25/02/2009
1. N112 2039
C515 2039
2. N642 10.000
N133 1.000 (Khai thuế với số HD: DD4400.8676)
C112 11.000
Dư N112: 977 648 (cuối T02/2009)
*** Chắc chắn trong T3 còn phát sinh:
1. N112 1825
C515 1825
2. N642 10.000
N133 1.000 (Khai thuế với số HD: .....)
C112 11.000
Dư N112: 968 473 (Dư đầu 01/04/2009 cũng là cuối 31/03/2009)
*** Ngày 01/04/2009
N112 16.800.000
C111/131.... 16.800.000
Dư N112 cuối ngày 01/04/2009: 17.768.473


Hoàn tất.!

NgGD/ CNGD/Ng.lap/SCT /Phg/ So Reference/ Doanh so no/ Doanh so co
------------------------------------------------------------------------
250209 DD4400.8675 G 00 2 039.00
250209 DD4400.8676 G 00 11 000.00

Căn cứ vào đâu mà bạn hạch toán khoản này thế

 

[nguyenthu307]

em cảm ơn những hướng dẫn chi tiết của anh, chị. Vậy thì trong phần Doanh số Nợ 11 000.00 thì có phải tách riêng thành:
N642 10.000
N133 1.000 (Khai thuế với số HD: DD4400.8676)
C112 11.000
Hay là làm một bút toán là:
Nợ 642 11.000
có 112 11.000

11.000 này em tưởng cho vào 635 chứ sao lại cho vào 642 vậy ạ?

 

[phamhuynh]

635 là chi phí tài chính (lãi vay Ngân Hàng). Còn số tiền 11.000 là Phí chuyển tiền phải hạch toán 642. Mà sao bạn lại không có những tờ phiếu chi tiết như lệnh chi hay giấy báo có nhỉ? Vì có những giấy ấy bạn mới đối chiếu chính xác với sổ phụ (bảng sao kê)được.Thân

 

[nguyenthu307]

635 là chi phí tài chính (lãi vay Ngân Hàng). Còn số tiền 11.000 là Phí chuyển tiền phải hạch toán 642. Mà sao bạn lại không có những tờ phiếu chi tiết như lệnh chi hay giấy báo có nhỉ? Vì có những giấy ấy bạn mới đối chiếu chính xác với sổ phụ (bảng sao kê)được.Thân

Em ra ngân hàng họ chỉ đưa cho em các Sổ hạch toán chi tiết hàng tháng thôi không có lệnh chi hay giấy báo có gì cả.
Thế trong khoản 11.000 có phải tách ra phần thuế không ạ? hay là mình cho tất cả vào 642 luôn?

 

[Trangnt86]

Gửi bạn Nguyenthu307,
11.000 là phí chuyển tiền, VAT 10%, và bạn được khấu trừ thuế đầu vào 1.000

 

[nguyenthu307]

Gửi bạn Nguyenthu307,
11.000 là phí chuyển tiền, VAT 10%, và bạn được khấu trừ thuế đầu vào 1.000

Nhưng vì cty không có nhiều giao dịch qua Ngân hàng nên mấy tháng e mới ra NH lấy Sổ phụ, vì thế số thuế 10% này e không hạch toán vào Bảng kê khai thuế đầu vào được. Mà em cho tất cả vào 642. Như vậy có được không a?

 

[Trangnt86]

Gửi bạn Nguyenthu307,
Nếu bạn đưa tất cả phí chuyển tiền vào 642 cũng không sao, chỉ có công ty bạn bị thiệt vì không khấu trừ thuế GTGT thôi.
Vả lại, bây giờ theo luật thuế GTGT mới, thời hạn kê hóa đơn khấu trừ thuế GTGT là 6 tháng nên cũng tạo điều kiện cho doanh nghiệp lắm bạn ạ.

 

[maihuong187]

phí giao dịch khi chuyển tiền thường cho hết vào tk 642 ko phải khai thuế đầu vào đâu.

 

[tamnt07]

Bây giờ giao dịch qua ngân hàng rất nhiều, nếu một doanh nghiệp giao dịch nhiều thì một tháng tính ra là cũng một khoản đáng kể đấy, không kê khai khấu trừ là bị thiệt, chỉ có ngân hàng là lãi nhất thôi, tích tiểu thành đại!

 

[Phi Thi Dinh]

NgGD/ CNGD/Ng.lap/SCT /Phg/ So Reference/ Doanh so no/ Doanh so co
------------------------------------------------------------------------
250209 DD4400.8675 G 00 2 039.00
250209 DD4400.8676 G 00 11 000.00

Căn cứ vào đâu mà bạn hạch toán khoản này thế

Đây là phí chuyển tiền mà
Phí chuyển tiền thì hạch toán vào 642 bạn à và khoản này có thuế GTGT thì bạn vẫn kê khai thuế bình thường, ở đây ngân hàng bạn tách phí này rõ ràng chứ bên ngân hàng tớ gộp cả phí chuyển tiền vào tiền mình chuyển nên phải theo dõi lắm khi còn bị bỏ sót. Phương châm của tớ là 1000 cũng phải đòi thuế (cộng nhiều vào cũng kha khá đấy)

 

[Phi Thi Dinh]

phí giao dịch khi chuyển tiền thường cho hết vào tk 642 ko phải khai thuế đầu vào đâu.

Bạn nhầm rồi đấy có những khoản phí chuyển tiền số tiền lớn với số tiền phí là 110.000đ thì bạn bỏ qua hả, tớ là tớ đòi hết ko bỏ sót.

 

[Mondeo]

NgGD/ CNGD/Ng.lap/SCT /Phg/ So Reference/ Doanh so no/ Doanh so co
------------------------------------------------------------------------
250209 DD4400.8675 G 00 2 039.00
250209 DD4400.8676 G 00 11 000.00

Căn cứ vào đâu mà bạn hạch toán khoản này thế

Đơn giản là vì:

Trên Sao kê, khoản 11.000 là cột DS Nợ, còn khoản 2.039 là cột DS Có. Do vậy, thao tác như mình đã đề cập.
Có nhiều bạn nói 11.000 này không bao gồm VAT là sai đấy. Đây là một khoản phí DV của phía NH, mọi khoản phí của NH thể hiện trên sao kê bao giờ cũng bao gồm VAT rồi và chúng ta phải tách VAT ra để kê khai. Tuy nhiên đôi lúc có bạn thấy ít nên gộp về 642 cũng không sao, cũng chấp nhận được.

 

[Mondeo]

phí giao dịch khi chuyển tiền thường cho hết vào tk 642 ko phải khai thuế đầu vào đâu.

Làm vậy là sai đấy bạn nhé. Phải tách thuế ở bất kỳ khoản chi phí DV của NH.