Ghi sổ Tài khoản 133 và khấu trừ khi không có doanh thu

[BHN 12A 1]

TK 133 trên sổ e có số dư đầu kỳ 500.000, tổng SPS 200.000, ko phát sinh thuế đầu ra 33311 .vì trong kỳ ko bán hàng.Vậy trên sổ 133 e có ghi dòng đối trừ với thuế đầu ra để chuyển hết số ĐK + SPS sang bên nợ TK 33311 để theo dõi hay ko.hay là e phải theo dõi trên TK 133.E xin cảm ơn.

 

[levanton]

TK 133 trên sổ e có số dư đầu kỳ 500.000, tổng SPS 200.000, ko phát sinh thuế đầu ra 33311 .vì trong kỳ ko bán hàng.Vậy trên sổ 133 e có ghi dòng đối trừ với thuế đầu ra để chuyển hết số ĐK + SPS sang bên nợ TK 33311 để theo dõi hay ko.hay là e phải theo dõi trên TK 133.E xin cảm ơn.

Em không kết chuyển khấu trừ , khi nào có phát sinh thuế đầu ra mới khấu trừ.

Khi khấu trừ : định khoản : Nợ 3331/ Có 1331

Số tiền hạch toán xác định như sau :
Trên sổ sách kế toán :
Nếu Số dư đầu kỳ Tk 1331+ phát sinh Nợ 1331 < Phát sinh Có 331 thì số hạch toán là = Số dư Nợ đầu kỳ 1331 + phát sinh Nợ 133 trong tháng

Nếu Số dư đầu kỳ Tk 1331+ phát sinh Nợ 1331 > Phát sinh Có 331 thì số hạch toán là số phát sinh Có 3331

Xem trên Tờ khai thuế GTGT hàng tháng , lấy tổng số chỉ tiêu 11 + chỉ tiêu 23, so sánh với số chỉ tiêu 39, số nào nhỏ thỉ khấu trừ số đó.

Vậy nhé

 

[BHN 12A 1]

e đã hiểu rồi.Thật là vui.e cảm ơn levanton nhieu.cho e hoi thêm là thuế GTGT phải nộp trong kỳ định khoản như thế nào ạ !

 

[MariaHien]

e đã hiểu rồi.Thật là vui.e cảm ơn levanton nhieu.cho e hoi thêm là thuế GTGT phải nộp trong kỳ định khoản như thế nào ạ !

Thuế GTGT phải nộp trong kỳ thì không có định khoản phát sinh bạn ạ
VD: đầu vào N133: 100
Đầu ra C33311: 200
=> bạn sẽ biết là số thuế GTGT phải nộp là 100 thôi.
chỉ khi bạn nộp số thuế GTGT này thì bạn phải định khoản N 33311/C111: 100

 

[levanton]

Cho e hoi thêm là thuế GTGT phải nộp trong kỳ định khoản như thế nào ạ !

Khi bán hàng, có thuế GTGT đầu ra, em đã định khoản và ghi vào sổ:
Nợ...
Có 511
Có 33311
Sau khi định khoản khấu trư thuế như đã hướng dẫn ở trên, Tk 33311 có số dư Có là số thuế phải nộp mà không phải định khoản gì thêm.

 

[nhoa]

Ðề: Ghi sổ Tài khoản 133 và khấu trừ khi không có doanh thu

Em không kết chuyển khấu trừ , khi nào có phát sinh thuế đầu ra mới khấu trừ.

Khi khấu trừ : định khoản : Nợ 3331/ Có 1331

Số tiền hạch toán xác định như sau :
Trên sổ sách kế toán :
Nếu Số dư đầu kỳ Tk 1331+ phát sinh Nợ 1331 < Phát sinh Có 331 thì số hạch toán là = Số dư Nợ đầu kỳ 1331 + phát sinh Nợ 133 trong tháng

Nếu Số dư đầu kỳ Tk 1331+ phát sinh Nợ 1331 > Phát sinh Có 331 thì số hạch toán là số phát sinh Có 3331

Xem trên Tờ khai thuế GTGT hàng tháng , lấy tổng số chỉ tiêu 11 + chỉ tiêu 23, so sánh với số chỉ tiêu 39, số nào nhỏ thỉ khấu trừ số đó.

Vậy nhé

thế còn bên nợ 3331 thì sao nhỉ
vd co 3331 25100 nghìn đồng
bên nợ 3331 3050 nghìn đồng
bên nơ 1331 40000ngd

khi đó lấy bên có trù bên nợ 3331 = 24795
sau đó xác định vat được khấu trừ là 24795 rồi hạch toán
nợ 3331 24795
có 1331 24795
còn số 40000 - 24795 đuọc khấu trừ ở kỳ sau
cả nhà cho ý kiến nha
chúc cả nhà vui vẻ