Hạch toán tiền gửi

[dhuongjotun3012]

Chào các bạn,mình có một số thắc mắc trong hạch toán tiền gửi bạn nào biết giúp mình với nhé
1. Từ các năm trước cty mình thuê kế toàn làm ngoài, họ không hạch toán và mở sổ theo dõi TK 112 mà chỉ theo dõi TK 111(nhưng thực tế công ty vẫn phát sinh tài khoản 112 hàng tháng) Năm 2009 mình làm bút toán rút quỹ gửi vào TK
Nợ 112, Có 111[Số tiền là số dư cuối kỳ của TK 112(năm 2008) trên sổ chi tiết của ngân hàng]
Vậy cho mình hỏi mình làm vậy có được không?
2. Công ty mình chuyển tiền cho KH bằng UNC, số tiền mình viết trên UNC là 105 tr, nhưg sổ chi tiết của ngân hàng lại ghi là 145 tr(bao gồm cả phí chuyển tiền). Khi hạch toán Nợ 642, Có 112(40.000)mình lấy chứng từ nào để hạch toán?
3. Công ty mình rút tiền gửi về nhập qũy bằng Séc. Khi mình hạch toán Nợ 111, có 112 thì lấy chứng từ gì để hạch toán?(Sec ngân hàng gữi)
Các bạn giúp mính nhé, cảm ơn nhiều

 

[trangfsi]

1.Năm 2008, Trên BCTC của bạn không có số dư chi tiết của TK112. Sang năm 2009 bạn lại làm bút toán gữi tiền vào TK theo số dư chi tiết trên sổ phụ NH tại thời điểm 31/12/2008.
+ Để hợp lý hoá số tiền trên TK 112. Nhưng bút toán gữi tiền đó bạn có phát sinh thực tế hay không? Nếu chỉ hạch toán trên sổ sách của bạn thôi thì bạn không có Sổ phụ Ngân hàng để hạch toán. Còn nếu bạn gữi vào thật thì bạn cũng sẽ thấy Số dư TK112 của bạn tăng gấp 2 lần ban đầu.=== Sẽ không hợp lý
2.Bạn xem lại sổ chi tiết NG đi nhé, gữi 105triệu mà ghi là 145triệu thì ......
40.000đ phí chuyển tiền bạn dựa vào Sổ phụ Ngân hàng mà hạch toán
Nợ 6425: 40.000đ
Có 112(..): 40.000đ
3.Rút tiền cũng có Sổ phụ của Ngân hàng mà bạn.
( Đây là mình đang nói đến Tài khoản NH của bạn là đăng ký mang tên công ty bạn đó nhé). CÒn nếu TK không đăng ký mang tên Công ty bạn thì lại chẳng có ý nghĩa gì nữa.

 

[Hien tron]

Chào các bạn,mình có một số thắc mắc trong hạch toán tiền gửi bạn nào biết giúp mình với nhé
1. Từ các năm trước cty mình thuê kế toàn làm ngoài, họ không hạch toán và mở sổ theo dõi TK 112 mà chỉ theo dõi TK 111(nhưng thực tế công ty vẫn phát sinh tài khoản 112 hàng tháng) Năm 2009 mình làm bút toán rút quỹ gửi vào TK
Nợ 112, Có 111[Số tiền là số dư cuối kỳ của TK 112(năm 2008) trên sổ chi tiết của ngân hàng]
Vậy cho mình hỏi mình làm vậy có được không?
2. Công ty mình chuyển tiền cho KH bằng UNC, số tiền mình viết trên UNC là 105 tr, nhưg sổ chi tiết của ngân hàng lại ghi là 145 tr(bao gồm cả phí chuyển tiền). Khi hạch toán Nợ 642, Có 112(40.000)mình lấy chứng từ nào để hạch toán?
3. Công ty mình rút tiền gửi về nhập qũy bằng Séc. Khi mình hạch toán Nợ 111, có 112 thì lấy chứng từ gì để hạch toán?(Sec ngân hàng gữi)
Các bạn giúp mính nhé, cảm ơn nhiều

1- bạn hạch toán bổ sung bút toán nợ 112 có 111 đó là để chữa cháy thôi nhưng nếu thuế kiểm tra bà không để ý thì không sao nhưng nếu phát hiện ra thì thế nào cũng bị phạt
2- chứng từ hạch toán phí ngân hàng thì bạn yêu cầu ngân hàng cung cấp. tuỳ theo từng ngân hàng có ngân hàng hạch toán vào phần ghi của ngân hang thì bạn căn cứ váo chứng từ đó luôn ( nhớ là có thuế GTGT đó)
3- Đối với chứng từ rút tiền gửi = séc thì khi viết séc cho thủ quỹ đi nhận tiền bạn làm một phiếu chi séc rồi căn cứ vapf đó mà làm phiếu thu thôi

 

[dhuongjotun3012]

1. Mình làm bút toán đó đẻ chữa cháy, Thế theo bạn Hien tron còn cách nào nữa chỉ mình với?
2. Mình lấy sổ hạch toán chi tiết của ngân hàng làm chứng từ, nhưng trên sổ chi tiết có thể hiện phần phí đâu, và thuế GTGT nữa, ngân hàng hạch toán chung vào vậy mà

 

[LELAN ANH]

1. Mình làm bút toán đó đẻ chữa cháy, Thế theo bạn Hien tron còn cách nào nữa chỉ mình với?
2. Mình lấy sổ hạch toán chi tiết của ngân hàng làm chứng từ, nhưng trên sổ chi tiết có thể hiện phần phí đâu, và thuế GTGT nữa, ngân hàng hạch toán chung vào vậy mà

bạn có thể yêu cầu ngân hàng in giấy báo nợ cho bạn mà. Trong giấy báo nợ đó sẽ phải thể hiện chi tiết khoản phí của bạn.
Còn việc hạch toán thì mình nghĩ bạn có thể làm như vậy vì coi như sang năm 2009 bạn mới mở sổ theo dõi TK 112, bạn phải có số tiền tuơng ứng với số dư thực tế tại TK ngân hàng của bạn là đúng.