C
Công ty mình trong tháng 6 có nhập khẩu một lô hàng
Giả sử ban đầu thuế GTGT trên tờ khai là 10tr, thuế NK là 15tr
Cty đã hạch toán N133/C33312: 10tr và Nợ 2411/Có 3333: 15tr
Lúc nộp tiền: N33312/C111: 10tr và N3333/Có 111: 15tr
Hết tháng 6, Cty đề nghị hoàn thuế 4 tỷ (tổng số dư trên TK133 là 4tỷ), trong đó có số tiền 10tr ở trên, thuế đã được hoàn hết: Nợ 112/Có 133: 4tỷ tài khoản 133 đã hết số dư
Tháng 7: Khi tính lại thuế, hải quan áp thuế với thuế suất thấp hơn: thuế NK giảm 3tr, thuế GTGT giảm 2tr
Hải quan đã hoàn lại tiền thuế NK 3tr nói trên, cty đã hạch toán: Nợ 2411/Có 3333: -3tr
khi được hoàn tiền hạch toán: Nợ 112/Có 3333: 3tr
Còn thuế GTGT hải quan trả lời tự làm việc với Cục thuế, mình đã liên lạc với Cục thuế họ trả lời đã trả Cty đủ 10tr trong đợt hoàn vừa rồi vì thế chỉ phải điều chỉnh giảm thuế khấu trừ 2tr trong tháng 7 xuống là xong
Các bạn giúp mình bây giờ sẽ hạch toán thế nào cho khoản điều chỉnh thuế GTGT này??? Ai đã gặp trường hợp tương tự chỉ giúp mình với
Nếu mình hạch toán N133/C33312: -2tr, thì tiền thuế GTGT được khấu trừ trong tháng hiện tại đã giảm xuống 2tr, nhưng số tiền -2tr bên Có trên tài khoản 33312 sẽ thế nào
Giả sử ban đầu thuế GTGT trên tờ khai là 10tr, thuế NK là 15tr
Cty đã hạch toán N133/C33312: 10tr và Nợ 2411/Có 3333: 15tr
Lúc nộp tiền: N33312/C111: 10tr và N3333/Có 111: 15tr
Hết tháng 6, Cty đề nghị hoàn thuế 4 tỷ (tổng số dư trên TK133 là 4tỷ), trong đó có số tiền 10tr ở trên, thuế đã được hoàn hết: Nợ 112/Có 133: 4tỷ tài khoản 133 đã hết số dư
Tháng 7: Khi tính lại thuế, hải quan áp thuế với thuế suất thấp hơn: thuế NK giảm 3tr, thuế GTGT giảm 2tr
Hải quan đã hoàn lại tiền thuế NK 3tr nói trên, cty đã hạch toán: Nợ 2411/Có 3333: -3tr
khi được hoàn tiền hạch toán: Nợ 112/Có 3333: 3tr
Còn thuế GTGT hải quan trả lời tự làm việc với Cục thuế, mình đã liên lạc với Cục thuế họ trả lời đã trả Cty đủ 10tr trong đợt hoàn vừa rồi vì thế chỉ phải điều chỉnh giảm thuế khấu trừ 2tr trong tháng 7 xuống là xong
Các bạn giúp mình bây giờ sẽ hạch toán thế nào cho khoản điều chỉnh thuế GTGT này??? Ai đã gặp trường hợp tương tự chỉ giúp mình với
Nếu mình hạch toán N133/C33312: -2tr, thì tiền thuế GTGT được khấu trừ trong tháng hiện tại đã giảm xuống 2tr, nhưng số tiền -2tr bên Có trên tài khoản 33312 sẽ thế nào
