Điều chỉnh tăn lợi nhuận và thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008

[huongudc]

Công ty mình gặp phải trường hợp thế này: Tháng 12/2008 công ty có hoá đơn đầu vào giá trị tiền hàng khoảng 500triệu gì đó, nhưng đến tháng 5/2009 thì công ty mình được biết doanh nghiệp xuất hoá đơn cho công ty mình phá sản và ông giám đốc công ty đó bỏ trốn (ko tìm được công ty đó để làm nốt thủ tục). Giờ mình muốn loại bỏ hoá đơn đó đồng nghĩa với việc tăng lợi nhuận và thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008 (Công ty mình đã điều chỉnh giảm số thuế đầu vào của tháng 12/2008 vào tháng 6/2009). Khi lợi nhuận và thuế tăng mình phải kê khai và nộp lại báo cáo quyết toán thuế năm 2008 hay còn phải làm những gì nữa? Liệu công ty mình có bị phạt không vậy? đã ai gặp trường hợp như mình chưa? Nhờ các bạn đóng góp ý kiến giúp mình nha. Xin cảm ơn và... nhìu nhìu

 

[hongthangph]

vấn đề bạn đặt ra kê khai lại thuế tndn và bị phạt là rất đúng. Tuy nhiên không phải là làm lại tờ khai quýet toán thuế tndn mà là kê khai bổ xung.
Cũng giống như kê khai lại thuế gtgt bạn vào mục kê khai bổ xung ở phần mềm HTKK , chọn mục quyết toán thuế tndn khi đó kê khai các yếu tố điều chỉnh. Hệ thống tự tính số tiền chậm nộp cho bạn (nếu có). In ra và mang đi nộp cơ quan thuế.

 

[huongudc]

vấn đề bạn đặt ra kê khai lại thuế tndn và bị phạt là rất đúng. Tuy nhiên không phải là làm lại tờ khai quýet toán thuế tndn mà là kê khai bổ xung.
Cũng giống như kê khai lại thuế gtgt bạn vào mục kê khai bổ xung ở phần mềm HTKK , chọn mục quyết toán thuế tndn khi đó kê khai các yếu tố điều chỉnh. Hệ thống tự tính số tiền chậm nộp cho bạn (nếu có). In ra và mang đi nộp cơ quan thuế.

Theo bạn chỉ cần làm tờ khai bổ sung thuế TNDN phát sinh là được ah? Nhưng mình cũng không biết phải vào đâu để làm tờ khai bổ sung đó được vì năm 2008 mức thuế suất thuế TNDn là 28% trong khi sang năm 2009 lại áp dụng mức thuế suất 25%? Giờ mình phải làm thế nào đây? Mình có phải làm lại báo cáo tài chính năm 2008 không? có phải giải trình gì về hoá đơn công ty mình loại bỏ đó không? Rất mong bạn giúp đỡ. Xin cảm ơn nhiều ạ

 

[thd6758]

Công ty mình gặp phải trường hợp thế này: Tháng 12/2008 công ty có hoá đơn đầu vào giá trị tiền hàng khoảng 500triệu gì đó, nhưng đến tháng 5/2009 thì công ty mình được biết doanh nghiệp xuất hoá đơn cho công ty mình phá sản và ông giám đốc công ty đó bỏ trốn (ko tìm được công ty đó để làm nốt thủ tục). Giờ mình muốn loại bỏ hoá đơn đó đồng nghĩa với việc tăng lợi nhuận và thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008 (Công ty mình đã điều chỉnh giảm số thuế đầu vào của tháng 12/2008 vào tháng 6/2009). Khi lợi nhuận và thuế tăng mình phải kê khai và nộp lại báo cáo quyết toán thuế năm 2008 hay còn phải làm những gì nữa? Liệu công ty mình có bị phạt không vậy? đã ai gặp trường hợp như mình chưa? Nhờ các bạn đóng góp ý kiến giúp mình nha. Xin cảm ơn và... nhìu nhìu

Cty bạn đã phát hiện ra và tự loại bỏ hoá đơn này trước khi cơ quan thuế phát hiện thì không bị phạt. Do giảm chi phí 500tr dẫn đến tăng lợi nhuận 500Tr của năm 2008 bạn sẽ phải tính thuế TNDN theo quy định của năm 2008 và nộp khoản này voà Nhà nước đồng thời do thời hạn nộp chậm bạn phải tính tiền nộp chậm 0,5% cho số nộp chậm này. các số liệu điều chỉnh, tính lại này bạn vẫn hạch toán vào năm 2009 chứ không cần phải lập lại BCTC năm 2008.