Mất liên 2 hóa đơn GTGT

[Song Minh]

Kính gửi: Các anh chị kế toán già gân.
Cho mình hỏi nhé. Hôm qua, Kế toán công nợ công ty mình đi thu công nợ của khách hàng, có mang theo chứng từ theo dõi công nợ và hóa đơn GTGT để giao cho khách hàng (Trị giá hóa đơn 3 triệu bao gồm cả thuế VAT 10%) nhưng do sơ suất bạn ấy đã làm mất hóa đơn đó và cả chứng từ đối chiếu. Nhưng vì là khách hàng quen họ vẫn chấp nhận thanh toán cho công ty mình và yêu cầu công ty mình xuất lại hóa đơn GTGT khác. Vậy cho mình hỏi làm thế nào để mình xử lý được tờ hóa đơn đã mất đó với cơ quan thuế. Nhanh giúp mình với nhé.:wall:

 

[phamhuynh]

Kính gửi: Các anh chị kế toán già gân.
Cho mình hỏi nhé. Hôm qua, Kế toán công nợ công ty mình đi thu công nợ của khách hàng, có mang theo chứng từ theo dõi công nợ và hóa đơn GTGT để giao cho khách hàng (Trị giá hóa đơn 3 triệu bao gồm cả thuế VAT 10%) nhưng do sơ suất bạn ấy đã làm mất hóa đơn đó và cả chứng từ đối chiếu. Nhưng vì là khách hàng quen họ vẫn chấp nhận thanh toán cho công ty mình và yêu cầu công ty mình xuất lại hóa đơn GTGT khác. Vậy cho mình hỏi làm thế nào để mình xử lý được tờ hóa đơn đã mất đó với cơ quan thuế. Nhanh giúp mình với nhé.:wall:

Mình nghĩ bạn nên lên trình với cơ quan thuế để họ giải quyết và xử phạt tờ hóa đơn đó, chứ để đến lúc thuế phát hiện ra thì lúc ấy mình còn mệt hơn rất nhiều đó. Chúc bạn thành công

 

[boysanhdieu]

2cty nên lập biên bản thanh hủy hóa đơn đó và xuất lại cho bên kia tờ hóa đơn khác.
Hóa đơn bị mất bạn nên liên hệ với Đội ấn chỉ để thực hiện biên bản vi phạm về lĩnh vực SD HĐ-sẽ bị xử phạt.thân

 

[Tranquanghoi]

Căn cứ hướng dẫn tại điểm 1.7b mục VI, phần B Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 hướng dẫn thi hành Nghị định số 89/2002/NĐ-CP ngày 07/11/2002 của Chính phủ về việc in, phát hành, sử dụng, quản lý hoá đơn.

Tại công văn số 4963/TC/TCT ngày 23/11/2000 của Bộ Tài chính gửi Cục thuế các địa phương về việc xử lý trường hợp mất hoá đơn hướng dẫn: trường hợp cơ sở kinh doanh làm mất hoá đơn mua hàng bản gốc (Liên 2) trước ngày 5/5/2000 vì các lý do khách quan – thiên tai, mất cắp… và đã gửi cho cơ quan thuế trực tiếp quản lý các hồ sơ sau:
- Công văn giải trình về việc mất hoá đơn, nêu rõ lý do và các hoá đơn bị mất về ngày, tháng mua hàng, đơn vị bán hàng, loại hoá đơn mua, giá mua và cam kết của đơn vị về việc kê khai đúng thực tế.
- Bản sao hoá đơn Liên 1 , có xác nhận ký tên, đóng dấu của đơn vị bán hàng chứng thực.
- Xác nhận của cơ quan thuế địa phương quản lý đơn vị bán hàng về việc đơn vị bán hàng đã kê khai nộp thuế GTGT cho số hàng hoá ghi trên tờ hoá đơn bị mất.
Căn cứ hồ sơ của cơ sở kinh doanh về việc mất hoá đơn, cơ quan thuế quản lý tiến hành xử phạt vi phạm hành chính. Sau khi đã xử phạt vi phạm hành chính thì xem xét chấp nhận hồ sơ thay thế hoá đơn gốc (liên 2) bị mất của cơ sở mua hàng để làm căn cứ tính thuế GTGT và thuế TNDN.

Trường hợp công ty mất liên 2 do người của công ty chuyển hóa đơn làm mất thì việc mất hóa đơn này thuộc trách nhiệm của công ty vì vậy, công ty thực hiện xuất lại hóa đơn mới thay thế hóa đơn cũ đã mất theo hướng dẫn Điểm 1 nêu trên. Hóa đơn lập lại phải kèm theo biên bản xác nhận lý do mất hóa đơn có chữ ký, đóng dấu của bên mua, bên bán để làm căn cứ lập lại hóa đơn, đồng thời trên hóa đơn lập lại phải ghi rõ "hóa đơn này thay thế cho hóa đơn số... ký hiệu... ngày... tháng năm...". Căn cứ vào hóa đơn lập lại, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh thuế đầu ra, đầu vào.

 

[LELAN ANH]

Kính gửi: Các anh chị kế toán già gân.
Cho mình hỏi nhé. Hôm qua, Kế toán công nợ công ty mình đi thu công nợ của khách hàng, có mang theo chứng từ theo dõi công nợ và hóa đơn GTGT để giao cho khách hàng (Trị giá hóa đơn 3 triệu bao gồm cả thuế VAT 10%) nhưng do sơ suất bạn ấy đã làm mất hóa đơn đó và cả chứng từ đối chiếu. Nhưng vì là khách hàng quen họ vẫn chấp nhận thanh toán cho công ty mình và yêu cầu công ty mình xuất lại hóa đơn GTGT khác. Vậy cho mình hỏi làm thế nào để mình xử lý được tờ hóa đơn đã mất đó với cơ quan thuế. Nhanh giúp mình với nhé.:wall:

Bạn làm báo cáo mất hóa đơn với chi cục thuế quản lý theo mẫu BC-21/HĐ rồi có thể pho to lại liên 1 giao cho bên công ty kia để làm chứng từ hạch toán. Mình gửi kèm cho bạn báo cáo mất hoá đơn nhé. Công ty mình cũng đã xảy ra trường hợp này rồi. Thủ tục cũng đơn giản thôi. sau đó bạn nộp phạt 200k là được rồi.