Ủy nhiệm chi bị chuyển trả lại thì định khoản như thế nào?

[SAA]

chào các members.Một tình huống đặt ra như sau
Đơn vị lập ủy nhiệm chi để chuyển khoản thanh toán chi phí qua kho bạc, kế toán định khoản là
Nợ 661
Có 112
Ngày sau, kho bạc trả lại chứng từ,kèm theo ủy nhiệm chi của bên ngân hàng người nhận (do đơn vị đã chuyển sai số tài khoản của ngân hàng bên người nhận). Kế toán đã định khoản như sau
Nợ 112
Có 661
và lập Ủy nhiệm chi khác để chuyển khoản lại cho người nhận
Tuy nhiên, có một ý kiến cho rằng, khi kho bạc chuyển trả lại thì định khoản là
Nợ 112
Có 3318
vì phần định khoản Nợ 661/Có 112 phía trên là đơn vị đã duyệt chi phần chi phí đó (không đụng vào nữa), phần ghi sai số tài khoản thì không liên quan đến việc duyệt chi phần chi phí, nên không được giảm 661 mà qua TK 3318
Theo các members thì ta nên định khỏan ngược lại, hay định khoản qua Tk3318? xin cho biết ý kiến và giải thích về ý kiến của mình nhé?

 

[haigames]

Theo tôi thì đưa vào 3318 thì hợp lý hơn.
Chứ trả về đưa vào 661 thì phải giảm chi, khi chuyển đi thì tăng 661 lại rắc rối quá.

 

[SAA]

Theo tôi thì đưa vào 3318 thì hợp lý hơn.
Chứ trả về đưa vào 661 thì phải giảm chi, khi chuyển đi thì tăng 661 lại rắc rối quá.

đây cũng là 1 ý kiến
Theo ý kiến tôi thì đây là nghiệp vụ phát sinh trong tháng, khi hạch toán sai hoặc bị trả lại thì ta hạch toán thẳng giảm chi phí, sau đó điều chỉnh rồi hạch toán lại
Tk 3318 là tài khoản tạm treo, quan điểm của tôi là hạn chế dùng (vì ý nghĩa là phải thu, phải trả khác, không rõ ràng trong trường hợp này)

 

[hangdt]

Theo tôi ý kiến của bạn Haigames là đúng đó, tại sao cứ phải làm phức tạp vấn đề lên vì khi theo dõi qua tài khoản 3318 lại đơn giản hơn.