Nguyên liệu về đã xuất sử dụng nhưng mãi hóa đơn chưa về

[songanh0609]

Giúp em với em đang rơi vào một tình trạng bế tắc không hiểu mình làm có đung không. Em lại mới bước vào làm kế toán nên không biết mình hạch toán như thế này đã ổn chưa. Em xin trình bày như sau:
Công ty em tháng 6 vừa rồi có mua nguyên liệu vật liệu để dùng nhưng chưa có tiền thanh toán, mua chịu nên bên bán chưa xuất hóa đơn cho. Lô hàng đó trị giá khoảng 350.000.000 đ. Em đã hạch toán vào tháng 06 như sau: N152 350.000.000/ C 331 350.000.000. Mãi đến tháng 09 này khi có doanh thu về sếp mới đồng ý trả 1 phần tiền cho bên bán 180.000.000 đ, thế nên bên bán cũng chỉ xuất hóa đơn theo số tiền bên em trả là 180.000.000đ. Sếp bảo sang tháng 10 này sẽ thanh toán nôt cho bên công ty kia số tiền còn lại là 170tr. Ôi em đau đầu quá em không biết giải quyết như thế nào, vì theo em được biết thì hàng về mà hóa đơn chưa về thì hạch toán vào N152/Co3
1 theo giá tạm tính. Sau này hóa đơn về thì sẽ hạch toán thừa thiếu để có giá thực tế, nhưng ở trường hợp này em lại thanh toán làm 2 đợt. Đợt 1 em sẽ hạch toán như thế nào, mà nguyên liệu vật liệu này em đã xuất dùng vào 6277 nói chung là em rối lắm, em cũng không biết giải thích thế nào. Các anh các chị có hiểu em nói gì không. hu hu.Anh kế toán trưởng thì bảo em phải hạch toán vào Nò 152/Co331. Sau này lại hạch toán vào N142/ co 152 thế thì em khi nào mới được tính vào chi phí khó hiểu quá
trả lời nhanh giúp em với

 

[songanh0609]

trời ơi! ai đọc thì trả lời giúp em với helm............... giúp em đinhkhỏan cho hợp lý đi

 

[nguyenbichvanqn]

Theo mình thì khi nhập kho bạn đã định khoản theo giá tạm tính: Nợ TK152/ Có TK331
Khi nhận hóa đơn Nợ Tk152, Nợ TK133/ Có TK111,112... Với giá trị trên hóa đơn. Và ghi giảm ĐK tạm tính tương ứng: Nợ 331/Có 152 là 180. Giá tri 170 còn lại vấn nằm trong đk tạm tính. Khi nào hóa đơn giá trị còn lại về thì hạch toán tiếp như bình thường hàng về mà hóa đơn chưa về. Lưu ý giá trị tạm tính bay giờ chỉ còn 170.

 

[nguyenbichvanqn]

Còn Khi xuất dùng cho sản xuất, mình thắt mắt với số lượng lượng NVL lớn vậy sao không đưa vào chi phí nvl trực tiếp 621? Nhưng nếu đưa vào 627 thì: Nợ 142/Có 152
Và định kỳ ĐK Nợ 627/ Có 142. Còn tính giá thành bạn cứ tập hợp bình thường trên các tk loại 6. Chúc bạn hoàn thành tốt công việc của mình!

 

[hieuy]

Khi nhận hóa đơn Nợ Tk152, Nợ TK133/ Có TK111,112... Với giá trị trên hóa đơn. Và ghi giảm ĐK tạm tính tương ứng: Nợ 331/Có 152 là 180. Giá tri 170 còn lại vấn nằm trong đk tạm tính. Khi nào hóa đơn giá trị còn lại về thì hạch toán tiếp như bình thường hàng về mà hóa đơn chưa về. Lưu ý giá trị tạm tính bay giờ chỉ còn 170.

Mình thì có ý kiến thế này:
- khi bạn nhận được hoá đơn và thấy giá trị NVL đúng với gía tạm tính của bạn thì căn cứ theo hoá đơn bạn chỉ cần hạch toán thêm phần thuế GTGT nữa thôi (N1331,C331) , đâu cần phải hạch toán ngược lại bút toán ban đầu, và khi nhận được hoá đơn thứ hai thì cũng làm tương tự thôi, vì giá trị 152 không thay đổi gì mà!

 

[BEmapBU]

Mình thì có ý kiến thế này:
- khi bạn nhận được hoá đơn và thấy giá trị NVL đúng với gía tạm tính của bạn thì căn cứ theo hoá đơn bạn chỉ cần hạch toán thêm phần thuế GTGT nữa thôi (N1331,C331) , đâu cần phải hạch toán ngược lại bút toán ban đầu, và khi nhận được hoá đơn thứ hai thì cũng làm tương tự thôi, vì giá trị 152 không thay đổi gì mà!

Cho mình tham gia tý nhé? Mình là kế toán xây dựng mới toanh. Mình phải theo dõi hạch toán chi phí giá thành xây dựng nhưng còn lung tung quá. Mình đang theo dõi thực tế, gọi là ghi chép chi phí thực tế thôi chưa hề đụng đến tí tài khoản định khoản nào nên chưa hiểu gì cả? Vậy khi hạch toán các khỏan mục chi phí có cần lập các số tài khoản để theo dõi không? Và cần mở những sổ tài khoản gì để theo dõi? Bạn nào nắm rõ vấn đề này chỉ cho mình với nhé? Mình xin cảm ơn rất nhiều!!!!!

 

[dnphucdt]

hang ve nhung hoa don chua ve

Mình thì có ý kiến thế này:
- Nếu bảng hợp đồng của bạn giá 350tr là đã có VAT (nghĩa là bên bán xuất Hđ VAT)
Khi hàng về bạn HT: N152/C331 (giá chưa VAT)
Khi hóa đơn đợt 1 về HT: N1331/C331 (tiền VAT)
Khi hóa đơn đợt 2 về HT: N1331/C331 (tiền VAT)
- Nếu bản hợp đồng giá 350tr không có VAT (nghĩa là hóa đơn thông thường)
Khi hàng về HT: N152/C331: 350tr
Khi hóa đơn về không HT gì hết

 

[songanh0609]

Vấn đề ở đây minh đang rối lên nữa là. T09 vừa rồi minh xuất hóa đơn doanh thu di, hóa đơn này là doanh thu của T06 vừa rồi, mà các bạn đã biết khi đưa doanh thu đi thì phải xác định giá vốn, trong khi tháng 06 vưa rồi minh mua chịu nên không có hóa đơn nên giá vốn của mình T06 này ít quá. Bây giờ mình phải hạch toán lô hàng mua chịu kia như thế nào đây để t09 này mình xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu của T06, thì giá vốn chính là lô hàng mua chịu kia nếu mình không hạch toán đưa vào giá vốn thì doanh thu T06 của mình lại quá lơn,trong khi t6 quý 2 đã nộp xong tơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp, bây giờ mục đích của mình là ghi nhận cái lô hàng này vào giá vốn của T6 Mình rối quá, làm kế toán sao mà đau đầu quá. Các bạn giải thích trường hợp này cho minh đi

 

[hieuy]

Vấn đề ở đây minh đang rối lên nữa là. T09 vừa rồi minh xuất hóa đơn doanh thu di, hóa đơn này là doanh thu của T06 vừa rồi, mà các bạn đã biết khi đưa doanh thu đi thì phải xác định giá vốn, trong khi tháng 06 vưa rồi minh mua chịu nên không có hóa đơn nên giá vốn của mình T06 này ít quá. Bây giờ mình phải hạch toán lô hàng mua chịu kia như thế nào đây để t09 này mình xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu của T06, thì giá vốn chính là lô hàng mua chịu kia nếu mình không hạch toán đưa vào giá vốn thì doanh thu T06 của mình lại quá lơn, Mình rối quá, làm kế toán sao mà đau đầu quá. Các bạn giải thích trường hợp này cho minh đi

Bạn nhầm hay sao ấy! Hoá đơn tháng 06 có hay không đâu anh hưởng gì đến giá vốn của thành phẩm của công ty bạn, vì bạn nói lô hàng bạn nhập kho là NVL, khi xuất dùng bạn đã hạch toán vào tk 627 rồi và từ tk627 lại chạy vào tk 154 rồi sang tk155(gía trị thành phẩm của cty bạn, trong đó có giá trị của NVL bạn nhập hồi tháng 06 đó), như vậy khi bán được sản phẩm ở tháng 09 thì bạn xuất hoá đơn trong tháng 09 chứ đâu có xuất hoá đơn trong tháng 06 được và dĩ nhiên bạn cũng ghi doanh thu cho tháng 09, và hach toán giá vốn của số lượng sản phẩm tiêu thụ được cũng trong tháng 09 luôn(không phải là giá vốn của NVL nhé bạn!), Thân!