Hạch toán thuế GTGT đầu vào

[dinhhiep]

Mình đang làm tại Cty XD, hường gặp trường hợp hoá đơn tháng trước tháng sau mới báo cáo thuế, cụ thể: tháng 04 có hoá đơn mua xi măng 10tr, thuế 1 tr, nhưng sang tháng 05 mới báo cáo thuế. Trong tháng 04 mình hạch toán ; Nợ 1541: 10tr/1331: 1tr,, có 1111: 11tr sau khi kiểm tra đối chiếu giữa sổ theo dõi thuế GTGT và báo cáo thuế tháng 4, 5 thị bị lệch nhau, vậy theo các bạn tôi hạch toán như vậy đã chính xác chưa, ai co cách nào đúng hơn xin chỉ giáo dùm, xin cảm ơn.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào

Mình đang làm tại Cty XD, hường gặp trường hợp hoá đơn tháng trước tháng sau mới báo cáo thuế, cụ thể: tháng 04 có hoá đơn mua xi măng 10tr, thuế 1 tr, nhưng sang tháng 05 mới báo cáo thuế. Trong tháng 04 mình hạch toán ; Nợ 1111; 11tr, có 1541: 10tr/1331: 1tr, sau khi kiểm tra đối chiếu giữa sổ theo dõi thuế GTGT và báo cáo thuế tháng 4, 5 thị bị lệch nhau, vậy theo các bạn tôi hạch toán như vậy đã chính xác chưa, ai co cách nào đúng hơn xin chỉ giáo dùm, xin cảm ơn.

Mua vào thì tiền phải chi ra bạn hạch toán bị ngược thì làm sao mà đúng được?

 

[dinhhiep]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào

Cho minh hói gửa báo cáo thuế cho co quan thuế và số theo dõi thuế tại đơn vi hàng tháng có thể chênh lệch được ko, số tổng cuối kỳ đương nhiên là giống nhau rồi. Ý mình hỏi là như thế này này:
Nếu hoá đơn của tháng 4, mình đêm tháng 5 kê khai báo cáo thuế, nhưng mình vẫn hạch toan kế toán trong tháng 4 đúng hay ko.
Khi đó số thuế giữu tháng 4 và tháng 5 gữa báo cáo thuế và sổ hạch toán thuế se bị lệch đúng số thuế của tờ hoá đơn khai muộn trong tháng 5 đó.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào

Cho minh hói gửa báo cáo thuế cho co quan thuế và số theo dõi thuế tại đơn vi hàng tháng có thể chênh lệch được ko, số tổng cuối kỳ đương nhiên là giống nhau rồi. Ý mình hỏi là như thế này này:
Nếu hoá đơn của tháng 4, mình đêm tháng 5 kê khai báo cáo thuế, nhưng mình vẫn hạch toan kế toán trong tháng 4 đúng hay ko.
Khi đó số thuế giữu tháng 4 và tháng 5 gữa báo cáo thuế và sổ hạch toán thuế se bị lệch đúng số thuế của tờ hoá đơn khai muộn trong tháng 5 đó.

Bình thường bạn hiền, hạch toán tháng 4 bạn có thể khai tháng 4,5,6,7,8,9

 

[Dam Hoang]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào

Mrvanthuc ban yh hạch toán là
Trong tháng 04 mình hạch toán ; Nợ 1541: 10tr/1331: 1tr,, có 1111: 11tr
như thê đúng mà

 

[NTAC]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào

Bạn chỉ hạch toán bị ngược thôi, không có sao cả. tuy nhiên nếu bạn làm vậy khi đối chiếu có thể gây ra nhầm lần: hạch toán trước, khai thuế sau. Ban nên hạch toán và kê khai cùng tháng sẽ thuận lợi cho việc đối chiếu ss va tơ khai thuế.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào

Mrvanthuc ban yh hạch toán là
Trong tháng 04 mình hạch toán ; Nợ 1541: 10tr/1331: 1tr,, có 1111: 11tr
như thê đúng mà

Không hiểu bạn đang nói gì?

 

[vit kinju]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào

Chào bạn, trong xây dựng việc hóa đơn về chậm đó rất thường xuyên xảy ra, 1 kỹ thuật làm công trình mua vật tư tháng này, nhưng có thể sang tháng sau họ mới mang hóa đơn về thanh toán, và lúc đó kế toán mới nhận được hóa đơn để kê khai thuế:
Trường hợp này b có thể hạch toán như sau:
Tháng 4 b ghi nhận chi phí:
Nợ TK 1521: 10 triệu
Có TK 111, 112, 331: 10 triệu
Tháng 5 b mới báo cáo thuế, lúc này b ghi nhận thuế GTGT đầu vào, định khoản như sau:
Nợ TK 1331: 1 triệu
Có TK 111, 112, 331: 1 triệu

 

[chudinhxinh]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào

Tháng 4:
Nợ 1541/ có 331* = 10 triệu
Tháng 5:
Bạn báo cáo thuế bình thường
Hoạch toán:
Nợ 331* = 10 triệu
Nợ 1331 = 1 triệu
Có 111 = 11 triệu
Số sách và khai báo thuế theo nhau như khuôn đúc, nếu làm như bạn thuế và sổ sách ko khớp nhau dẫn đến bị sai

Mình đang làm tại Cty XD, hường gặp trường hợp hoá đơn tháng trước tháng sau mới báo cáo thuế, cụ thể: tháng 04 có hoá đơn mua xi măng 10tr, thuế 1 tr, nhưng sang tháng 05 mới báo cáo thuế. Trong tháng 04 mình hạch toán ; Nợ 1541: 10tr/1331: 1tr,, có 1111: 11tr sau khi kiểm tra đối chiếu giữa sổ theo dõi thuế GTGT và báo cáo thuế tháng 4, 5 thị bị lệch nhau, vậy theo các bạn tôi hạch toán như vậy đã chính xác chưa, ai co cách nào đúng hơn xin chỉ giáo dùm, xin cảm ơn.

 

[dinhhiep]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu vào

Tháng 4:
Nợ 1541/ có 331* = 10 triệu
Tháng 5:
Bạn báo cáo thuế bình thường
Hoạch toán:
Nợ 331* = 10 triệu
Nợ 1331 = 1 triệu
Có 111 = 11 triệu
Số sách và khai báo thuế theo nhau như khuôn đúc, nếu làm như bạn thuế và sổ sách ko khớp nhau dẫn đến bị sai

Làm như bạn thì mình đã làm mấy năm nay rồi.
Nhưng làm như vậy thì nó không phản ánh được số tiền thực tế. Vì thực ra là hoá đơn về chậm chứ mình đã trả tiền trong tháng 4 rồi mà treo 331 thì sợ không ổn nên mình muốn tham khảo cách nào nửa kho. Mình cảm ơn.
Tham gia góp ý thêm đi các bạn. Cảm ơn