Thuế gtgt trong lĩnh vực xây dựng

[Pig Panda]

Chào các bạn!
Mình đang gặp vấn đề rắc rối, xin mọi người giúp đỡ.
Cty mình bên lĩnh vực tư vấn, thiết kế các công trình thủy lợi. Năm 2010, cty có ký 1 hợp đồng thiết kế công tình A có giá trị 43.000.000đ. Chủ đầu tư đã chuyển tiền và bên mình đã xuất hóa đơn GTGT. Nhưng đến cuối năm 2011, do bảo lũ nên công trình hư hỏng nặng, Chủ đầu tư đã giao công ty mình thiết kế lại và ký hợp đồng với giá trị 342.000.000đ. Giờ bên chủ đầu tư yêu cầu cty mình chuyển trả số tiền 43.000.000đ (của HĐ trước) thì mới chuyển số tiền 342.000.000đ của hợp đông này. Minhf chuyển tiền trả chủ đầu tư rồi, vì số tiền đó mình đã xuất hóa đơn khai báo thuế rồi (xuất từ năm 2010) giờ k biết hạch toán thế nào và cái phần thuế mình đã nộp năm 2010 có đc hoàn lại k? Bạn nào giúp mình với, mình cảm ơn nhiều

 

[Lee nguyen]

Ðề: Thuế gtgt trong lĩnh vực xây dựng

Qua cau chuyen cua ban minh thay co van de trong cong viec cua cong ty ban.
Khi ky hop dong tu van thiet ke, thi chi phi tinh theo % gia tri cong trinh.
Luc truoc cty ban thiet ke cong trinh do voi qui mo nho, gia tri thap nen % gia tri cong trinh = 43 trieu
Sau nay do dieu chinh lai qui mo du an nen thiet ke lai lam tang gia tri cong trinh nen % gia tri cong trinh = 342 trieu.
Ve nguyen tac thi nhu sau:
Thu 1: nam 2010 cty ban da thiet ke hoan thanh cong trinh va duoc nghiem thu thanh toan 43 trieu thi xem nhu xong va chu dau tu ko co tien trien khai la chuyen cua ho. Dich vu da ban giao ko co ly do gi tra tien lai. Den nam 2013 ho co tien trien khai thi no ko con phu hop, ho dieu chinh qui mo du an va thue ben ban thiet ke lai voi chi phi 342 tr thi xem nhu thiet ke moi va ho phai tra them 342 tr
Thu 2: cong trinh keo dai tu nam 2010 den nay chua duoc nghiem thu thiet ke ma chi tam ung 43 tr thi bay gio dieu chinh len 342 thi chi can chuyen them 299 tr nua va xuat them hoa don 299 tr vi ban chat no chi la 1 cong trinh
Theo minh thi cty ban roi cao truong hop 2 thi ho phai ky phu luc hop dong tang len 299 tr va ban xuat them hoa don thoi. So tien 43 tr xem nhu tam ung