Cty mẹ nhờ cty con chuyển trả hộ tiền hàng thì ĐK ntn?

[Mai thi Huong]

Các anh chị giúp em định khoản trong trường hợp này với. Em làm kt ở một công ty chi nhánh tại Móng Cái, công ty mẹ ở Hải Phòng, cty mẹ mua hàng ở trung quốc nhưng lại chuyển tiền vào TK cua công ty chi nhánh, nhờ công ty chi nhánh chuyển số tiền đó cho người bán ở trung quốc, trong trường hợp này chi nhánh chỉ là người trung gian trả hộ tiền hàng cho cty mẹ thì định khoản ntn ạ?

 

[pitsomit]

Các anh chị giúp em định khoản trong trường hợp này với. Em làm kt ở một công ty chi nhánh tại Móng Cái, công ty mẹ ở Hải Phòng, cty mẹ mua hàng ở trung quốc nhưng lại chuyển tiền vào TK cua công ty chi nhánh, nhờ công ty chi nhánh chuyển số tiền đó cho người bán ở trung quốc, trong trường hợp này chi nhánh chỉ là người trung gian trả hộ tiền hàng cho cty mẹ thì định khoản ntn ạ?

ct con của bạn hạch toán phụ thuộc hay độc lập. Bạn phải nói rõ thì mọi ng mới giúp đỡ đc chứ

 

[supperbeck]

Theo mình nghĩ, thì đk như thế này nhé!!
1. Khi thực nhận tiền của Cty mẹ.
N 112
C 136(8)
2. Khi thanh toán cho nhà cung cấp của cty mẹ.
N 136(8)
C 112
Bạn nghĩ sao.......!!!

 

[diepdung]

Các anh chị giúp em định khoản trong trường hợp này với. Em làm kt ở một công ty chi nhánh tại Móng Cái, công ty mẹ ở Hải Phòng, cty mẹ mua hàng ở trung quốc nhưng lại chuyển tiền vào TK cua công ty chi nhánh, nhờ công ty chi nhánh chuyển số tiền đó cho người bán ở trung quốc, trong trường hợp này chi nhánh chỉ là người trung gian trả hộ tiền hàng cho cty mẹ thì định khoản ntn ạ?

1/ C.ty con của bạn hạch toán độc lập, hay phụ thuộc?
2/ Bạn trả tiền cho người bán ở Trung quốc = TM hay qua NH
Nếu qua NH thì hồ sơ chuyển tiền ghi công ty mẹ hay C/ty con của bạn
Mà bạn đã chuyển món này đi chưa vậy

 

[cadafi]

Các anh chị giúp em định khoản trong trường hợp này với. Em làm kt ở một công ty chi nhánh tại Móng Cái, công ty mẹ ở Hải Phòng, cty mẹ mua hàng ở trung quốc nhưng lại chuyển tiền vào TK cua công ty chi nhánh, nhờ công ty chi nhánh chuyển số tiền đó cho người bán ở trung quốc, trong trường hợp này chi nhánh chỉ là người trung gian trả hộ tiền hàng cho cty mẹ thì định khoản ntn ạ?

Các bước bạn cần thực hiện như sau (không phân biệt hạch toán phụ thuộc hay độc lập giữa cty mẹ và cty con):

1. Cty Mẹ mua hàng, NCC xuất hóa đơn bán hàng
Cty mẹ hạch toán:
Nợ 156/152/153/642/641,…
Nợ 133 (nếu có)
Có 331 (Đối tượng là NCC)

2. Cty Mẹ chuyển tiền cho Cty con (Ủy nhiệm chi):
Cty mẹ hạch toán:
Nợ 136 (Đối tượng là Cty con)
Có 112 (chi tiết theo tài khoản)

3. Cty con nhận tiền của cty mẹ (giấy báo có của NH):
Cty Con hạch toán:
Nợ 112 (chi tiết theo tài khoản)
Có 336 (Đối tượng là cty mẹ)

4. Cty Con thanh toán hộ cho cty mẹ (Ủy nhiệm chi kèm thỏa thuận ba bên):
Phải có thỏa thuận ủy quyền thanh toán cho cty con để CTY mẹ có cơ sở khấu trừ thuế GTGT (đối với trường hợp trị giá tiền hàng trên 20 triệu đồng)
Cty con hạch toán:
Nợ 338 (đối tượng là NCC)
Có 112 (chi tiết theo tài khoản)

Đồng thời Cty con ghi bút toán:
Nợ 336 (Đối tượng là cty mẹ)
Có 338 (Đối tượng là NCC)

5. Khi nhận được thông báo của công ty con đã chuyển tiền cho NCC (Copy Ủy nhiệm chi kèm theo thỏa thuận ba bên), Cty mẹ hạch toán:
Nợ 331 (Đối tượng là NCC)
Có 136 (Đối tượng là cty con)

./.

 

[diepdung]

4. Cty Con thanh toán hộ cho cty mẹ (Ủy nhiệm chi kèm thỏa thuận ba bên):
Phải có thỏa thuận ủy quyền thanh toán cho cty con để CTY mẹ có cơ sở khấu trừ thuế GTGT (đối với trường hợp trị giá tiền hàng trên 20 triệu đồng)


Điều này mới là quan trọng đây. Không hiêu bạn Mai Thi Huong đã có thỏa thuận hoặc hợp đồng này chưa.
Nếu chưa có, theo mình nghĩ Ngân hàng nó sẽ không cho bạn chuyển tiền đâu

 

[Mai thi Huong]

Em rất cảm ơn các anh chi đã giúp em trong trường hợp này, chi nhánh của em hạch toán phụ thuộc vào cty mẹ, tiền thì em đã chuyển khoản cho bên trung quốc rồi.