Số tiển hạch toán khấu trừ thuế gtgt

[muitihoney]

các bạn cho mình hỏi
khi mình thực hiện bút toán khấu trừ thuế GTGT đầu ra và thuế GTGT đầu vào , giả sử thuế GTGT đầu ra lớn hơn thuế GTGT đầu vào
mình hạch toán
N333/C133. phần thuế GTGT đầu vào.
chênh lệch số đầu ra với đầu vào mình có hạch toán vào tài khoản nào không ?

 

[levanton]

các bạn cho mình hỏi
khi mình thực hiện bút toán khấu trừ thuế GTGT đầu ra và thuế GTGT đầu vào , giả sử thuế GTGT đầu ra lớn hơn thuế GTGT đầu vào
mình hạch toán
N333/C133. phần thuế GTGT đầu vào.
chênh lệch số đầu ra với đầu vào mình có hạch toán vào tài khoản nào không ?

Sau khi hạch toán xong Nợ 33311/ Có 133, sẽ không phải hạch toán thêm
Số liệu hạch toán như sau:

Khi có thuế đầu ra, và có thuế đầu vào, bạn so sánh như sau:

Số dư Nợ TK 1331 + Phát sinh Nợ 1331 ( A ) , trên tở khai thuế GTGT là chỉ tiêu 11 + CT 23
Số phát sinh Có 3331 ( B ) , trên tờ khai là mã số 39

Nếu A> B thì số để hạch toán khấu trừ là B , lúc này TK 133 có số dư Nợ, sẽ chuyển sang kỳ sau khấu trừ tiếp
Nếu A< B thì số để hạch toán khấu trừ là A , lúc này tk 3331 có số dư Có là số thuế phải nộp.