Chuyển lỗ sau khi thanh tra

[congcuong2002]

Chào mọi người!

Công ty em vừa mới bị thanh tra quyết toán thuế TNDN năm 2007,2008.

Lúc trước, công ty em đã tự quyết toán là lãi 1tỷ

nhưng nay thanh tra xuống quyết toán công ty em lỗ 530triệu

em có xem TT130, thì thấy được chuyển lỗ theo số quyết toán của thanh tra.

NHưng do sổ sách các năm 2007,2008 công ty đã quyết toán ra lời.

Vậy em làm sao chuyển lỗ được ???

em phải làm lại BCTC năm 2007,2008 hay sao???

Rồi hạch toán như thế nào??

Mong mọi người chỉ dẫn.

 

[congcuong2002]

Mong moïi ngöôi giuùp em vôi!

 

[honam918]

Chào mọi người!

Công ty em vừa mới bị thanh tra quyết toán thuế TNDN năm 2007,2008.

Lúc trước, công ty em đã tự quyết toán là lãi 1tỷ

nhưng nay thanh tra xuống quyết toán công ty em lỗ 530triệu

em có xem TT130, thì thấy được chuyển lỗ theo số quyết toán của thanh tra.

NHưng do sổ sách các năm 2007,2008 công ty đã quyết toán ra lời.

Vậy em làm sao chuyển lỗ được ???

em phải làm lại BCTC năm 2007,2008 hay sao???

Rồi hạch toán như thế nào??

Mong mọi người chỉ dẫn.

Bạn:

Quyết toán thuế TNDN là kê khai theo năm, nên:
- Làm lại quyết toán Thuế TNDN 2007 (Bản Quyết toán mới BS và giải trình vào bảng KHBS)lấy số liệu theo Thanh tra Thuế
- Làm lại quyết toán Thuế TNDN 2008 (Bản Quyết toán mới BS và giải trình vào bảng KHBS)lấy số liệu theo Thanh tra Thuế.

- Năm 2009 bạn hạch toán điều chỉnh tăng chi phí hoặc giảm doanh thu của kết quả Thanh tra ( có nghĩ là 2009 BCTC của bạn bị ảnh hưởng tới kết quả thanh tra). Bạn vẫn được chuyển lỗ bình thường.

 

[congcuong2002]

Cam on ban Honam918 nhieu lam!

NHung ma co 1 rac roi do la nam 2009 ben em chua kip chuyen lo

nen muon chuyen lo vao nam 2010

vay thi phai lam sao,

rat mong duoc huong dan

 

[nguyenthanh09]

Chào mọi người!

Công ty em vừa mới bị thanh tra quyết toán thuế TNDN năm 2007,2008.

Lúc trước, công ty em đã tự quyết toán là lãi 1tỷ

nhưng nay thanh tra xuống quyết toán công ty em lỗ 530triệu

em có xem TT130, thì thấy được chuyển lỗ theo số quyết toán của thanh tra.

NHưng do sổ sách các năm 2007,2008 công ty đã quyết toán ra lời.

Vậy em làm sao chuyển lỗ được ???

em phải làm lại BCTC năm 2007,2008 hay sao???

Rồi hạch toán như thế nào??

Mong mọi người chỉ dẫn.

Theo quan điểm tôi thì theo TT 134/2007/TT-BTC doanh nghiệp bạn ko đc phép chuyển lỗ nếu số lỗ này ko phải do Công ty bạn tự xác định mà do Cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra phát hiện ra. Từ 1/1/2009 thì theo thông tư 130/2008/TT-BTC thì doanh nghiệp bạn đc phép chuyển số lỗ tăng thêm do cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra phát hiện ra.

 

[congcuong2002]

Em đã hỏi Cục thuế Đồng Nai

Họ nói là công ty em được chuyển lỗ vào năm 2010 theo thông tư 130

Nhưng em muốn hỏi là mình phải điều chỉnh sổ sách kế toán năm 2010 như thế nào????

Hạch toán làm sao để có thể kết chuyển phần lỗ đó ????

Mong được chỉ rõ thêm.

 

[hoamoclan1]

Công ty em vừa mới bị thanh tra quyết toán thuế TNDN năm 2007,2008.

Lúc trước, công ty em đã tự quyết toán là lãi 1tỷ

nhưng nay thanh tra xuống quyết toán công ty em lỗ 530triệuQUOTE]

Trước hết, bạn nói sau quyết toán công ty bạn lỗ 530 triệu, mình đề nghị bạn hãy ghi rõ theo nội dung sau thì mọi người có thể hiểu thêm:

Trước khi quyết tóan thuế
Lãi trước thuế: ??????????????
Chi phí thuế: ????????????????
Lãi sau thuế: ???????????????

Sau khi quyết toán thuế:
Lãi trước thuế: ????????????????
Chi phí thuế: ?????????????????? (nói rõ có bao gồm phạt hay không nữa nhé bạn)
Lãi sau thuế: ?????????????????

Thì từ đây mọi người mới hướng dẫn bạn được.

 

[congcuong2002]

Trước khi quyết tóan :
Lãi trước thue^: 1.000.000.000
Chi phí thuế : 185.000.000
Lãi sau thuế : 850.000.000

Sau khi quyết toán :
Lãi trước thuế : 0 (Do quyết tóan DN bị lỗ)
Chi phí thue^: 0
Lãi sau thuế : 0

Theo quyết tóan thuế TNDN nộp CQ thuế và sau khi thanh tra

 

[hoamoclan1]

Trước khi quyết tóan :
Lãi trước thue^: 1.000.000.000
Chi phí thuế : 185.000.000
Lãi sau thuế : 850.000.000
Sau khi quyết toán :
Lãi trước thuế : 0 (Do quyết tóan DN bị lỗ)
Chi phí thue^: 0
Lãi sau thuế : 0
Theo quyết tóan thuế TNDN nộp CQ thuế và sau khi thanh tra

Có vấn đề này mình cũng chưa hiểu lắm; Lãi trước thuế của bạn sẽ là số âm chứ không phải là số 0 tròn trĩnh như vậy được.

Nhưng mình cũng có vài lời với bạn:
* Xử lý kế toán: Không có gì đặc biệt; chỉ mang sang năm nay thôi. Nợ 4212 / Có 4211

* Xử lý về thuế 2010: thì bạn phải làm thêm mẫu 03-2/TNDN kèm theo tờ khai quyết toán thuế 2010 là được tính số lỗ vào năm 2010.

Vậy bạn nhé.

 

[heocontihon]

Có vấn đề này mình cũng chưa hiểu lắm; Lãi trước thuế của bạn sẽ là số âm chứ không phải là số 0 tròn trĩnh như vậy được.

Nhưng mình cũng có vài lời với bạn:
* Xử lý kế toán: Không có gì đặc biệt; chỉ mang sang năm nay thôi. Nợ 4212 / Có 4211

* Xử lý về thuế 2010: thì bạn phải làm thêm mẫu 03-2/TNDN kèm theo tờ khai quyết toán thuế 2010 là được tính số lỗ vào năm 2010.

Vậy bạn nhé.

Bạn ơi cho mình hỏi vị dụ lỗ năm 2009 là âm 580 triệu thì khi xử lý kế toán mình hạch toán : Nợ 4212/Có 4211 là số âm 580triệu???????? hay là chỉ 580triệu thôi. Vì mình nghĩ nếu hạch toán Có 4211 vậy là mình đã lãi trong năm 2009 ah ??????? Mình mới ra trường mong bạn chỉ rõ?
Thanks

 

[cachep87]

Bạn ơi cho mình hỏi vị dụ lỗ năm 2009 là âm 580 triệu thì khi xử lý kế toán mình hạch toán : Nợ 4212/Có 4211 là số âm 580triệu???????? hay là chỉ 580triệu thôi. Vì mình nghĩ nếu hạch toán Có 4211 vậy là mình đã lãi trong năm 2009 ah ??????? Mình mới ra trường mong bạn chỉ rõ?
Thanks

Nếu năm 2009 lỗ là âm 580tr thì đầu năm 2010, kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm nay sang lợi nhuận chưa phân phối năm trước, ghi:

Nợ TK 421(1): 580tr
có TK 421(2): 580tr
(Nếu năm 2009 có lãi thì đk ngược lại)

Tham khảo thêm TK 421 tại đây: http://niceaccounting.com/HTTK/4/421.html