Xuất HĐơn để nhận tiền ứng trước

[huyenanhtoan]

Chào các bạn! mình có câu hỏi nhờ các bạn giúp đỡ
T4/2010 Công ty mình ký HĐ dịch vụ tư vấn thiết kế công trình đơn vị A và dự kiến sẽ hoàn thành nghiệm thu công việc vào T8/2010.Đơn vị A sẽ tạm ứng trước cho mình 20% GTHĐ là 20tr và yêu cầu xuất HĐGTGT vào T5/2010 sau khi nhận được hoá đơn đơn vị A sẽ chuyển tiền trong T6/2010. Mình Hạch toán như sau có đúng không?
- T5/2010 khi xuất HĐ
N1311
Co 3387
Co 33311
- T6/2010 khi nhận tiền
N1121
Co1311
Mình còn thắc mắc nữa là tại T5/2010 khi kê thuế đầu ra mình sẽ phải kê khai hoá đơn đã viết như thế nào

 

[thanhtuy]

Bạn hạch toán như vậy là đúng rồi. Riêng phần kê khai thuế bạn vẫn làm bình thường (đây chỉ là kê khai hóa đơn đã xuất trong tháng, không ảnh hưởng đến phần hạch toán). Sau khi công việc đã được nghiệm thu bạn mới chuyển doanh thu chưa thực hiện 3387 sang doanh thu bán hàng 511.