kê khai bổ sung thue GTGT

[phuongthuy7688]

anh chị cho em hỏi:em đang làm bảng kê khai thuế GTGT tháng 5/10 nhưg lại phát hiện ra tháng 5
năm 09 kê khai thiếu một hoá mặt hàng trong hoá đơn đầu ra.bây gio em phai kê khai bổ sung và
nộp phạt phải không ah.vậy thủ tục thế nào và trình tự làm báo cáo như thế nào ah.

 

[nguyentuantu180688]

bạn phải lập bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh. CSKD phải nộp ngay số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm.
- Bị phạt nộp chậm 0,05%/ ngày. Thời điểm xác định phạt chậm nộp được tính sau ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng có số liệu bổ sung, điều chỉnh đến ngày CSKD nộp số thuế đó vào NSNN.

 

[phuong low]

bạn vào mục khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS khai bổ sung điều chỉnh của tháng 05/2009,nếu bạn đã hoàn thuế rồi thì đem tiền đến kho bạc nộp ,nộp tiền phạt luôn ,còn nếu chưa hoàn thuế thì khấu trừ tiếp vào số thuế dn được khấu trừ .còn tiền phạt có trong bảng điều chỉnh bổ sung đó bạn ,
Chúc bạn thành công!

 

[phuongthuy7688]

e cảm ơn mọi người nhé.theo em hiểu như vậy tức là phần thuế tăng thêm em sẽ khấu trừ tiếp vào tháng kê khai thuế tiếp theo năm nay còn tiền thuế thì theo 01/khbs mà nộp phải kho ạ.mà em có phải lập tờ khai bổ sung t5/2009 chỉ kê khai phần thuế bổ sung tăng kho ạ.

 

[simba1001]

Bạn vào mục khai bổ sung, chọn kỳ kê khai bổ sung là T5/2009, lập bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh mẫu 01/KHBS:
- Chọn mục "điều chỉnh tăng số thuế phải nộp": nhập số thuế bỏ sót;
- Tính số tiền phạt chậm nộp tính từ ngày 21/06/2009 đến ngày nộp tờ khai điều chỉnh:tiền phạt = số thuế chậm nộp x số ngày chậm nộp x 0,05%
- In tờ khai bổ sung và bản giải trình (đều nằm trong phần khai bổ sung) đem nộp cơ quan thuế.
- Nếu bạn đã hoàn thuế của kỳ T5/2009 => nộp số thuế bổ sung + tiền phạt chậm nộp. Xong, bạn không phải điều chỉnh gì nữa.
- Nếu chưa hoàn => không nộp số thuế bổ sung mà điều chỉnh nó trên tờ khai GTGT tháng mà bạn sắp nộp cơ quan thuế (tại thời điểm này thì là tờ khai T6/2010) bằng cách:
+ Lập thêm phụ lục 01-3/GTGT: nhập số thuế bỏ sót.
+ Đồng thời điều chỉnh số thuế bỏ sót vào chỉ tiêu số 35 trên tờ khai GTGT mẫu 01/GTGT của T6/2010.
Lưu ý bạn vẫn phải đóng số tiền phạt chậm nộp.
Bạn cho mình địa chỉ mail mình mail cho mấy công văn hướng dẫn khai bổ sung điều chỉnh.
Chúc bạn thành công

 

[thamhoadai]

Kê khai quyết toán thuế

Hi các anh chị !
Các anh chị trong diễn đàn nếu rảnh nên tham gia lớp học Báo cáo Quyết toán thuế học tại 89A Lý Phục Man, P. Bình Thuận, Quận 7. Học vào các buổi tối trong tuần
Em đã từng học tại đó, ở đó dạy tất cả các vấn đề về thuế và luật thuế kể cả kê khai bổ sung điều chỉnh nữa, học trực tiếp trên máy và phần mền HTKK 2.5.2. Giáo viên ở đó dạy rất hay vả lại có nhiều kinh nghiệm thực tế nữa. Nếu các anh chị có vướng mắc gì trong công việc giáo viên điều giải đáp cặn kẽ hết đó.
HIHIHI vì em làm tại một công ty dịch vụ kế toán thuế cho cty khách hàng nên học lớp đó rất có lợi cho em.
Hiện tại em đang là trợ giảng cho giáo viên ở đó nữa mà. Các anh chị yên tâm về chất lượng giảng dạy ở đó.
Nếu các anh chị muốn biết thêm chi tiết thì liên lac với em qua số 0986218485 nhá .

 

[cachep87]

Bạn vào mục khai bổ sung, chọn kỳ kê khai bổ sung là T5/2009, lập bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh mẫu 01/KHBS:
- Chọn mục "điều chỉnh tăng số thuế phải nộp": nhập số thuế bỏ sót;
- Tính số tiền phạt chậm nộp tính từ ngày 21/06/2009 đến ngày nộp tờ khai điều chỉnh:tiền phạt = số thuế chậm nộp x số ngày chậm nộp x 0,05%
- In tờ khai bổ sung và bản giải trình (đều nằm trong phần khai bổ sung) đem nộp cơ quan thuế.
- Nếu bạn đã hoàn thuế của kỳ T5/2009 => nộp số thuế bổ sung + tiền phạt chậm nộp. Xong, bạn không phải điều chỉnh gì nữa.
- Nếu chưa hoàn => không nộp số thuế bổ sung mà điều chỉnh nó trên tờ khai GTGT tháng mà bạn sắp nộp cơ quan thuế (tại thời điểm này thì là tờ khai T6/2010) bằng cách:
+ Lập thêm phụ lục 01-3/GTGT: nhập số thuế bỏ sót.
+ Đồng thời điều chỉnh số thuế bỏ sót vào chỉ tiêu số 35 trên tờ khai GTGT mẫu 01/GTGT của T6/2010.
Lưu ý bạn vẫn phải đóng số tiền phạt chậm nộp.
Bạn cho mình địa chỉ mail mình mail cho mấy công văn hướng dẫn khai bổ sung điều chỉnh.
Chúc bạn thành công

Phụ lục 01-3/GTGT chỉ lập khi trong kỳ tính thuế phát hiện sai sót của nhiều kỳ trước, khi đó mỗi kỳ sai sót lập một bảng kê khai bổ sung sau đó tôgnr hợp lại vào bảng 01-3/GTGT.

 

[ngchinh83]

Hi SIMBA1001,

Bạn có thể gửi giúp mình công văn về khai bổ sung điều chỉnh thuế được không? địa chỉ email của mình là: ngchinh83@gmail.com. Cảm ơn bạn.

 

[Huyen Diep]

Tại sao bạn không coi đó như là hoá đơn trực tiếp đi? Giờ này bạn kê khai thì sẽ bị nộp nhiều tiền lắm. Bạn có hoá đơn GTG = chứng minh được đầu vào rùi. Còn phần thuế bạn không khấu trừ thuế. Chứ bạn để từ 2009 giờ mới kê khai thì muộn mất rùi bạn ạ. Bên thuế không chấp nhận cho bạn khấu trừ thuế đâu. Mà còn làm các thủ tục nhiều lắm.

 

[simba1001]

Tại sao bạn không coi đó như là hoá đơn trực tiếp đi? Giờ này bạn kê khai thì sẽ bị nộp nhiều tiền lắm. Bạn có hoá đơn GTG = chứng minh được đầu vào rùi. Còn phần thuế bạn không khấu trừ thuế. Chứ bạn để từ 2009 giờ mới kê khai thì muộn mất rùi bạn ạ. Bên thuế không chấp nhận cho bạn khấu trừ thuế đâu. Mà còn làm các thủ tục nhiều lắm.

Công ty bạn ấy nộp thuế theo pp khấu trừ mà, đâu coi như là hóa đơn trực tiếp được. Nếu ai quên hóa đơn mà cũng coi là hóa đơn trực tiếp thì còn kê khai bổ sung làm gì. Mà nếu tính theo pp trực tiếp thì bạn ấy cũng vẫn phải nộp thuế GTGT vì doanh thu tính thuế sẽ bằng doanh số bán ra trừ doanh số mua vào. Vẫn bị phạt chậm nộp.