GAP?? thắc mắc về chi phí thuế TNDN tạm tính Quý 2

[ntxuan]

Anh chị ơi, em mới vào nghề nên không rõ về thuế TNDN TT nên có thắc mắc sau, Anh chị nào biết nói giùm em biết với nhé.
Em muốn hỏi phần chi phí của 1 quý là:HĐ đầu vào của DN có được tính là chi phí để trừ trong phần thuế TNDN TT không???(Cty em kinh doanh về Quảng cáo, đầu vào của Cty là:bạt in, giấy dán, thép...). Em cám ơn nhiều!

 

[diepdung]

Anh chị ơi, em mới vào nghề nên không rõ về thuế TNDN TT nên có thắc mắc sau, Anh chị nào biết nói giùm em biết với nhé.
Em muốn hỏi phần chi phí của 1 quý là:HĐ đầu vào của DN có được tính là chi phí để trừ trong phần thuế TNDN TT không???(Cty em kinh doanh về Quảng cáo, đầu vào của Cty là:bạt in, giấy dán, thép...). Em cám ơn nhiều!

Nếu phần chi phí đó phát sinh trong quý 2 thì sẽ được tính trừ vào chi phí để tính thuế TNDN tạm tính quý 2

 

[cachep87]

Anh chị ơi, em mới vào nghề nên không rõ về thuế TNDN TT nên có thắc mắc sau, Anh chị nào biết nói giùm em biết với nhé.
Em muốn hỏi phần chi phí của 1 quý là:HĐ đầu vào của DN có được tính là chi phí để trừ trong phần thuế TNDN TT không???(Cty em kinh doanh về Quảng cáo, đầu vào của Cty là:bạt in, giấy dán, thép...). Em cám ơn nhiều!

Chi phí phát sinh theo quý nếu hợp lý theo quy định tại thông tư 130/TNDN sẽ được tính vào chi phí trong tờ khai TNDN tạm tính của quý đó!

 

[HOANGNAM]

Không biết bạn đã học về kế toán chưa mà lại hỏi như vậy ? Nếu chưa học thì bạn nên tham gia một khóa học ngắn hạn về kế toán doanh nghiệp và cả khóa học khai báo thuế luôn bạn nhé !

 

[luusuongmai]

Nếu phần chi phí đó phát sinh trong quý 2 thì sẽ được tính trừ vào chi phí để tính thuế TNDN tạm tính quý 2

Chi phí phát sinh theo quý nếu hợp lý theo quy định tại thông tư 130/TNDN sẽ được tính vào chi phí trong tờ khai TNDN tạm tính của quý đó!

Không biết bạn đã học về kế toán chưa mà lại hỏi như vậy ? Nếu chưa học thì bạn nên tham gia một khóa học ngắn hạn về kế toán doanh nghiệp và cả khóa học khai báo thuế luôn bạn nhé !

Mình nghĩ có lẽ ý ntxuan là như thế này:

Em muốn hỏi phần chi phí của 1 quý là:HĐ đầu vào của DN có được tính là chi phí để trừ trong phần thuế TNDN TT không???(Cty em kinh doanh về Quảng cáo, đầu vào của Cty là:bạt in, giấy dán, thép...).

Phần CP tập hợp để xác định TN chịu thuế là từ TK 632, 641,642 (nếu làm theo qđ 15) or là 632,6421,6422 (nếu làm theo qđ 48)
vậy thì :
Cty của ntxuan là cty kdoanh về quảng cáo, khi mua hàng thì những hóa đơn này chỉ là nvl thôi nhưng khi xuất cho khách hàng thì đâu có xuất là bạt in, giấy dán, thép,... mà sẽ là pano quảng cáo, áp phích,... vậy giá để xuất cho những sp đó là ở đâu ra?
ý của ntxuan muốn hỏi là có fai tổng giá trị hoá đơn đầu vào đó là cp 632 hay k?
Theo mình nghĩ thì không phải vậy, vì còn phải tính lại giá thành của những mặt hàng đó nữa, sau khi tính ra giá thành (155) thì giá vốn hàng bán (632) là theo giá 155 đó cho nên tổng giá trị thanh toán cho những hóa đơn đầu vào không phải là 632.

 

[ntxuan]

Cám ơn Luusuongmai, mình nói cụ thể cho bạn hiểu về công ty mình rồi bạn hỗ trợ mình nhé. Ví dụ:
- HĐ mua vào là: Bạt in (10triệu)----> xuất HĐ cho khách hàng: Biển hiệu quảng cáo (12 triệu).
Ý mình hỏi ở đây là những hoá đơn kiểu như thế này có được tính làm CP cho Thuế TNDN TT không. Cám ơn các bạn nhiều.

 

[luusuongmai]

nhưng biển hiệu quảng cáo chỉ đc làm từ bạt in thôi hả ntxuan? Mình nói thế này cho bạn dễ hiều nhé. Theo mình biết nếu là cty kinh doanh, mua bán hàng hóa, dịch vụ, mua vào bán ra cùng loại mặt hàng đó thì rất dễ, CP mua vào cũng chính là GVHB luôn (ví dụ : mua vào 100tr thì cũng nhập kho 100tr, khi xuất bán thì tất nhiên cũng xuất gvhb là 100tr ) còn đối với những cty có sản xuất or gia công thì phải tính lại giá thành mới đc. Ví dụ như cty cuả ntxuan, khi làm biển hiệu fai cần bạt in -----> tốn CP NVL + CP nhân công + ... CP khác ------> giá nhập kho của biển hiệu không thể là giá mua bạt in đc. Bạn phải tính giá thành lại nữa, rôì thì giá xuất kho còn phụ thuộc vào pp tính giá xuất kho ở cty bạn là gì nữa(fifo, lifo,...)......
nói chung là làm ở dn sản xuất cực kỳ mệt.mình cũng đang muốn chết đây.

 

[ntxuan]

Luusuongmai oi, Cty mình mới thành lập từ tháng 2 năm 2010 kinh doanh về Quảng cáo. Từ trước đến h mình chưa làm về quảng cáo bao giờ nên cũng chưa lắm rõ bạn ạ. như Luusuongmai nói thì mình thấy mệt wa. Luusuongmai oi, cho mình hỏi nhé: Tháng vừa rồi anh GĐ bên mình vừa ký 1 HĐ về mời thuầu các DN Quảng cáo,Bên mình cũng được phép kinh doanh loại này. Anh ý bảo sang tháng viết cho KH hoá đơn đỏ, mình đang lăn tăn quá nếu như vậy hoá đơn đầu vào ở đâu.Mình hỏi anh ý thì anh GĐ bảo: Làm bảng lương Cộng tác viên thì sẽ clear bớt doanh thu...?? mình đang băn khoăn quá.?????????