Kê khai thuế GTGT đầu vào lệch so với thực tế

[huyenntt293]

Mình mới tiếp nhận sổ sách bàn giao từ chị kế toán cũ của công ty. Mình nhận thấy chị ấy kê khai thuế gtgt đầu vào lệch so với thực tế (Bắt đầu kê khai sai tính tới thời điểm này là 2 năm rùi). Hiện tại số thuế đầu vào được khấu trừ trên tờ khai thấp hơn so với thực tế. Bây giờ mình muốn điều chỉnh lại cho đúng và kê khai theo số đúng bắt đầu từ tháng này (7/2010)mình làm theo mẫu tờ khai bổ sung số 01/GTGT điều chỉnh lại từ thời điểm nào?. Trưởng hợp điều chỉnh lại như vậy không biết phải nộp phạt ra sao.Bạn nào có biết các văn bản xử phạt hành chính về thuế thì cho mình tham khảo với.mong mọi người giúp mình vấn đề này nhé! Cảm ơn mọi người trong diễn đàn thật nhiều!

 

[hoatimthuyan]

Nếu đầu vào trên tờ khai thấp hơn so với thực tế thì những hoá đơn nào chưa kê khai bạn cho vào chi phí hết đi. Đã sai lệch 2 năm rồi còn kê khai bổ sung làm gì cho rắc rối.Chỉ sợ kê khai lớn hơn thực tế chứ thực tế lớn hơn kê khai thì đâu cần băn khoăn nhiều.hihi

 

[thanhtuy]

Mình mới tiếp nhận sổ sách bàn giao từ chị kế toán cũ của công ty. Mình nhận thấy chị ấy kê khai thuế gtgt đầu vào lệch so với thực tế (Bắt đầu kê khai sai tính tới thời điểm này là 2 năm rùi). Hiện tại số thuế đầu vào được khấu trừ trên tờ khai thấp hơn so với thực tế. Bây giờ mình muốn điều chỉnh lại cho đúng và kê khai theo số đúng bắt đầu từ tháng này (7/2010)mình làm theo mẫu tờ khai bổ sung số 01/GTGT điều chỉnh lại từ thời điểm nào?. Trưởng hợp điều chỉnh lại như vậy không biết phải nộp phạt ra sao.Bạn nào có biết các văn bản xử phạt hành chính về thuế thì cho mình tham khảo với.mong mọi người giúp mình vấn đề này nhé! Cảm ơn mọi người trong diễn đàn thật nhiều!

Bạn phải n1oi rõ lệch ntn để mọi người biết còn hướng dẫn nha

 

[cuc cu]

Theo mình, bạn nên xử lý thế này:
1. Đối với những hóa đơn vẫn còn thời hạn kê khai (6 tháng kể từ kỳ kê khai tháng 7/2010 này tức là tính đến ngày 20/08/2010) bạn kê vào tờ khai thuế GTGT tháng 7/2010.
2.Các hóa đơn đã quá hạn trên, phần thuế GTGT bạn đưa luôn vào chi phí.
Thế là xong

 

[cachep87]

Mình mới tiếp nhận sổ sách bàn giao từ chị kế toán cũ của công ty. Mình nhận thấy chị ấy kê khai thuế gtgt đầu vào lệch so với thực tế (Bắt đầu kê khai sai tính tới thời điểm này là 2 năm rùi). Hiện tại số thuế đầu vào được khấu trừ trên tờ khai thấp hơn so với thực tế. Bây giờ mình muốn điều chỉnh lại cho đúng và kê khai theo số đúng bắt đầu từ tháng này (7/2010)mình làm theo mẫu tờ khai bổ sung số 01/GTGT điều chỉnh lại từ thời điểm nào?. Trưởng hợp điều chỉnh lại như vậy không biết phải nộp phạt ra sao.Bạn nào có biết các văn bản xử phạt hành chính về thuế thì cho mình tham khảo với.mong mọi người giúp mình vấn đề này nhé! Cảm ơn mọi người trong diễn đàn thật nhiều!

2 năm rồi sao?? nguyên nhân kê khai sai là gì vậy???:wall:

 

[bichvan.tax06]

Theo mình, bạn nên xử lý thế này:
1. Đối với những hóa đơn vẫn còn thời hạn kê khai (6 tháng kể từ kỳ kê khai tháng 7/2010 này tức là tính đến ngày 20/08/2010) bạn kê vào tờ khai thuế GTGT tháng 7/2010.
2.Các hóa đơn đã quá hạn trên, phần thuế GTGT bạn đưa luôn vào chi phí.
Thế là xong

bạn không đọc kỹ nội dung câu hỏi của chủ topic thì phải ???Ở đây bạn ấy hỏi cách điều chỉnh do kê khai sai cách đây 2 năm rồi.


@huyenntt : bạn ko nói rõ sai như thế nào ?do kê khai sai hoá đơn với trên bảng kê ? hay sai do sai số học trên 01/GTGT của chỉ tiêu nào đó ?
Tóm lại, bạn trình bày rõ ràng sai vì lý do gì ? sai ở đâu ? thì mọi người mới hướng dẫn cho bạn đựơc.

 

[huyenntt293]

[I]bạn không đọc kỹ nội dung câu hỏi của chủ topic thì phải ???Ở đây bạn ấy hỏi cách điều chỉnh do kê khai sai cách đây 2 năm rồi.


@huyenntt : bạn ko nói rõ sai như thế nào ?do kê khai sai hoá đơn với trên bảng kê ? hay sai do sai số học trên 01/GTGT của chỉ tiêu nào đó ?
Tóm lại, bạn trình bày rõ ràng sai vì lý do gì ? sai ở đâu ? thì mọi người mới hướng dẫn cho bạn đựơc.[/I]
Nguyên nhân của sai lệch đó là do đã kê sai hóa đơn với trên bảng kê chứ không phải kê sót hóa đơn bạn ah. mà mình thấy không phải chỉ kê khai sai một lần mà nhiều lần và dẫn tới thời điểm này là thuế đầu vào trên tờ khai thấp hơn so với thực tế.

 

[tranmai85]

2 năm rồi sao?? nguyên nhân kê khai sai là gì vậy???:wall:

E cũng có 1 HĐ đầu vào Tháng 10 năm 2008 kê khai sai như vậy:
- Thực tế: + Tiền hàng: 1.261.620 đ
+ VAT: 126.162 đ
- Đã kê khai : + Tiền hàng: 1.621.620 đ
+ VAT: 162.162 đ
-> Thuế được khấu trừ lớn hơn thưc tế là 36.000đ
Và 1 HĐ đầu tháng 8 năm 2008 vào thì ngược lại:
- Thực tế : + Tiền hàng : 7.954.545 đ
+ VAT: 795.455 đ
- Đã kê khai :+ Tiền hàng : 7.594.545đ
+ VAT: 759.455 đ
-> chênh lệch thuế VAT được khấu trừ thấp hơn thực tế là 36.000đ
Nếu bù trừ thuế trong năm 2008 thì không sai nhưng từng tháng thì sai. Vì vậy anh (chị) cho E hỏi:
1) Năm nay (2010) làm điều chỉnh có được không? VÀ có phải đỉều chỉnh từng tháng không?
2) Nếu hạch toán kế toán thì hạch toán như thế nào đối với các HĐ sai lệch đó là đúng?

Em lại còn 1 trường hợp này nữa cơ:

HĐ đầu vào Giá chưa thuế là 10.363.632, Thuế VAT: 1.036.368, Tổng thanh toán là 11.400.000đ. Khi khê khai không để ý và E làm trên phần mềm nên Thuế VAT là 1.036.363 ->> lệch thuế là 5đ. Như thế thì bây giừ có phải điều chỉnh không hay làm theo tờ khai??

Mong anh (chị) trong diễn đàn tư vấn giúp E! Thank mọi người nhiều!!!!!!!!!!!

 

[muvnita]

chênh lệch quá nhỏ không lại không ảnh hưởng đến nộp thiếu thuế thì bỏ đi bạn à. chỉ sợ sai xót dẫn tới nộp sót thuế thì phải làm điều chỉnh bổ sung thôi.
Về phạt vị phạm trong lĩnh vực thuế các bạn tham khảo tại TT61/2007/TT-BTC nha.