Hóa đơn GTGT > 20triệu, tt bằng chuyển khoản trả chậm,nhưng khi kê khai không ghi thời hạn thanh toá

[viquoc666]

Tình huống:
Có hóa đơn GTGT với giá trị tt là 210 triệu, trong đó tiền hàng 200 triệu, thuế GTGT 10 triệu (thuế suất 5%).
Trong hợp đồng ghi ngày trả là chậm nhất 30 ngày từ khi thanh lý. Thanh lý ngày 31/12/2009.
Thanh toán ngày 26/01/2010 bằngchuyển khoản,có chứng từ ngân hàng hẳn hoi.
Nhưng trong tờ khai thuế tháng 12/2009 không ghi thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trong bảng kê hóa đơn mua vào.
Như vậy liệu có được khấu trừ không?
Ai biết xin chỉ giáo.
Đa tạ!

 

[nguoihanoi1977]

Tình huống:
Có hóa đơn GTGT với giá trị tt là 210 triệu, trong đó tiền hàng 200 triệu, thuế GTGT 10 triệu (thuế suất 5%).
Trong hợp đồng ghi ngày trả là chậm nhất 30 ngày từ khi thanh lý. Thanh lý ngày 31/12/2009.
Thanh toán ngày 26/01/2010 bằngchuyển khoản,có chứng từ ngân hàng hẳn hoi.
Nhưng trong tờ khai thuế tháng 12/2009 không ghi thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trong bảng kê hóa đơn mua vào.
Như vậy liệu có được khấu trừ không?
Ai biết xin chỉ giáo.
Đa tạ!

Chào bạn, phần thuế GTGT được khấu trừ không liên quan gì đến thời hạn thanh toán, vả lại bạn đã có chứng từ ngân hàng rồi nên bạn cứ yên tâm nhé. Không sao đâu bạn ah.
Chúc bạn thành công!

 

[minhcong]

Tình huống:
Có hóa đơn GTGT với giá trị tt là 210 triệu, trong đó tiền hàng 200 triệu, thuế GTGT 10 triệu (thuế suất 5%).
Trong hợp đồng ghi ngày trả là chậm nhất 30 ngày từ khi thanh lý. Thanh lý ngày 31/12/2009.
Thanh toán ngày 26/01/2010 bằngchuyển khoản,có chứng từ ngân hàng hẳn hoi.
Nhưng trong tờ khai thuế tháng 12/2009 không ghi thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trong bảng kê hóa đơn mua vào.
Như vậy liệu có được khấu trừ không?
Ai biết xin chỉ giáo.
Đa tạ!

1. Hóa đơn đó bạn được khấu trừ vì có chứng từ chứng minh việc thanh toán qua ngân hàng của bạn
2. Bạn thực hiện đúng như cam kết trong hợp đồng, chậm nhất ngày 30/01/2010 nhưng đã thanh toán 26/01/2010 thi lo gì nhỉ----> không hiểu

 

[cachep87]

Tình huống:
Có hóa đơn GTGT với giá trị tt là 210 triệu, trong đó tiền hàng 200 triệu, thuế GTGT 10 triệu (thuế suất 5%).
Trong hợp đồng ghi ngày trả là chậm nhất 30 ngày từ khi thanh lý. Thanh lý ngày 31/12/2009.
Thanh toán ngày 26/01/2010 bằngchuyển khoản,có chứng từ ngân hàng hẳn hoi.
Nhưng trong tờ khai thuế tháng 12/2009 không ghi thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trong bảng kê hóa đơn mua vào.
Như vậy liệu có được khấu trừ không?
Ai biết xin chỉ giáo.
Đa tạ!

1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:

b) Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.
Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn trên hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. Đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục riêng trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.
Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua trên hai mươi triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

Trường hợp này Bạn khúc mắc ở chỗ: Tờ khai thuế Tháng 12/2009 trên bảng kê hóa đơn mua vào Bạn không ghi thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên Bảng kê hóa đơn, chứng từ mua vào ==> Theo mình vẫn được khấu trừ thuế bình thường, lần sau nhớ cẩn thận hơn nhé!

Thân!

 

[sinhvien1986]

Cơ quan Thuế khó tính thì không được đâu bạn.

 

[CaTinh]

không sao đâu, không có quy định là phải chuyển khoản trong thời gian nào, cùng lắm bị phạt vế kế toán thôi

 

[viquoc666]

Mình cũng nghĩ là sẽ được khấu trừ. Nhưng cơ quan thuế họ bảo không ghi thời hạn thanh toán trên bảng kê hoá đơn mua vào nghĩa là thời hạn thanh toán tại thời điểm giao hoá đơn, do đó chứng từ ngân hàng của mình đã bị trễ hạn không có hiệu lực. Lý của họ là "đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào"

 

[girl]

Cái này còn phụ thuộc vào cán bộ thuế quản lý bạn nữa nếu họ dễ thì ko sao nhưng 1 khi đã làm mất lòng họ rồi thì chắc bạn bt pahir thế nào đúng ra khi kê khai thì phải ghi đồng thời cả thòi hạn thanh toán của hóa đơn đó và mục ghi chú nhưng bạn quên rồi thì thôi lần sau nhớ ghi vào nhe!

 

[Trinh Minh Loc]

Khi trên ghi chú kê khai thuế không ghi thời hạn thanh toán thì CQ thuế sẽ căn cứ điều khoản thanh toán ghi trên hợp đồng. Nếu Cty bạn vi phạm hợp đồng mới ngại. Yên tâm đi nhé.

 

[AMECO]

vậy nếu bên mua thanh toán một ít trước khi tới hạn thanh toán, nhưng tới thời điểm thanh toán mà bên mua vẫn chưa thanh toán hết thì số thuế được khấu trừ như thế nào bạn ơi? Có phải chỉ được khấu trừ tương ứng với phần tiền đã chuyển không hay thế nào bạn?

 

[nguyentuan0911]

Trường hợp của bạn sẽ được thanh toán tương ứng tỉ lệ số tiền mà bạn chuyển tính đến thời hạn thanh toán

 

[tungketoan0710]

Ðề: Hóa đơn GTGT > 20triệu, tt bằng chuyển khoản trả chậm,nhưng khi kê khai không ghi thời hạn thanh toán. Có được khấu trừ thuế ko?

Mình đã gặp trường hợp này và cơ quan thuế đã xuất bỏ. Nhưng bắt đầu ngày 01/07/2013 việc thanh toán chậm sẽ bị phạt 1.500.000đ chứ ko phải xuất toán

 

[cuken]

Ðề: Hóa đơn GTGT > 20triệu, tt bằng chuyển khoản trả chậm,nhưng khi kê khai không ghi thời hạn thanh toán. Có được khấu trừ thuế ko?

Yên tâm đi bạn sẽ được khấu trừ ,trước đây mình cũng gặp một hóa đơn như bạn vậy có điều cơ quan thuế nhắc nhở là nhớ rút kinh nghiệm...