Hạch toán trích phí bảo hiểm

[otnho]

Dạ em chào anh chị trên diễn đàn! Xin hướng dẫn giúp em vấn đề sau với. Cuối tháng trích và nộp bảo hiểm thì em đã biết, nhưng ở phần trích giữ lại 2% của bảo hiểm thì e không biết hạch toán như thế nào cho đúng.
VD: Trong tháng 7/2010
1. Trích bảo hiểm:
Nợ 622,627,641,642: 3.000.000đ
Nợ 334: 1.000.000đ
Có 338 : 4.000.000đ
2. Cty được giữ lại 2% phí bảo hiểm để chi trả cho công nhân viên: (VD:tổng lương cơ bản để đóng bảo hiểm trong tháng là 14.500.000đ x 2% = 290.000đ)
Nợ 338: 290.000đ
Có 416: 290.000đ
3. Khi đi nộp phí bảo hiểm:
Nợ 338: 3.710.000đ
Có 111: 3.710.000đ
"Vấn đề ở đây là giờ em lấy 2% đã giữ lại (Có 416: 290.000đ) chi trả cho công nhân thì e phải hạch toán sao ạh"
Em cảm ơn nhiều!!!