P
Mọi người cho mình hỏi: bên mình là Công ty mẹ. Chế độ kế toán áp dụng trong Công ty mẹ mình là hạch toán phân tán, hàng quý các đơn vị phụ thuộc chuyển báo cáo tài chính về công ty mẹ để lên báo cáo hợp nhất.
Hiện 1 đơn vị phụ thuộc của mình đã có quyết định chấm dứt hoạt động, toàn bộ công nợ phải thu/phải trả, tiền, tài sản, vốn chuyển lại cho Công ty mẹ kể từ 01/01/13. Các bạn cho mình hỏi, mình sẽ hạch toán như thế nào đối với các khoản công nợ, tiền, tài sản, vốn hay chỉ nhập số dư đầu kỳ ( chuyển từ số liệu trên bảng cân đối của họ vào số liệu của của mình).
Số liệu đơn vị tiếp nhận như sau:
Tiền: 625.903.139
Phải thu: 278.134.713
Tài sản: 181.726.895
Giá trị hao mòn: 181.726.895
Nợ phải trả khác: 607.476.786
Nợ phải trả nội bộ ( phải trả công ty mẹ): 4.623.266
Vốn chủ sở hữu: 300.000.000
Trên công ty mẹ: Dự đầu kỳ TK phải thu nội bộ: 4.623.266
Hiện mình đang hạch toán đưa qua tài khoản phải thu nội bộ ( TK 1368) như sau:
1. Nợ TK111,112:625.903.139
Có TK 13681: 625.903.139
2. Nợ TK 131: 278.134.713
Có TK 13681: 278.134.713
3. Nợ TK13681: 607.476.786
Có TK338: 607.476.786
4. Nợ TK 411: 300.000.000
Có TK1368: 300.000.000
5. Đối với tài sản đã hết khấu hao, mình đang ko biết có phải hạch toán ko hay chỉ lập thẻ theo dõi tài sản.
6. Đối với công nợ nội bộ: khi cộng vào báo cáo thì hai bên sẽ triệt tiêu nên ko phải hạch toán nữa.
Các bạn giúp mình với.
Hiện 1 đơn vị phụ thuộc của mình đã có quyết định chấm dứt hoạt động, toàn bộ công nợ phải thu/phải trả, tiền, tài sản, vốn chuyển lại cho Công ty mẹ kể từ 01/01/13. Các bạn cho mình hỏi, mình sẽ hạch toán như thế nào đối với các khoản công nợ, tiền, tài sản, vốn hay chỉ nhập số dư đầu kỳ ( chuyển từ số liệu trên bảng cân đối của họ vào số liệu của của mình).
Số liệu đơn vị tiếp nhận như sau:
Tiền: 625.903.139
Phải thu: 278.134.713
Tài sản: 181.726.895
Giá trị hao mòn: 181.726.895
Nợ phải trả khác: 607.476.786
Nợ phải trả nội bộ ( phải trả công ty mẹ): 4.623.266
Vốn chủ sở hữu: 300.000.000
Trên công ty mẹ: Dự đầu kỳ TK phải thu nội bộ: 4.623.266
Hiện mình đang hạch toán đưa qua tài khoản phải thu nội bộ ( TK 1368) như sau:
1. Nợ TK111,112:625.903.139
Có TK 13681: 625.903.139
2. Nợ TK 131: 278.134.713
Có TK 13681: 278.134.713
3. Nợ TK13681: 607.476.786
Có TK338: 607.476.786
4. Nợ TK 411: 300.000.000
Có TK1368: 300.000.000
5. Đối với tài sản đã hết khấu hao, mình đang ko biết có phải hạch toán ko hay chỉ lập thẻ theo dõi tài sản.
6. Đối với công nợ nội bộ: khi cộng vào báo cáo thì hai bên sẽ triệt tiêu nên ko phải hạch toán nữa.
Các bạn giúp mình với.
