Thuế TNDN hoãn lại 243 và 821 thể hiện như thế nào trong TK QT TNDN

[nguyenthuy.minta7]

Cho mình hỏi các bạn với là khoản thuế TNDN hoãn lại tk 243 và 821 thể hiện ở phần nào trong tờ khai tự QT TNDN năm? Mình định cho vào Phụ lục 03-1A KQ SXKD nhưng ko biết cho vào mã số nào? Nếu cho vào tờ khai tự QT TNDN mẫu 03/TNDN thì có thể cho vào MS B16 (đ/c làm tăng LN trước thuế) hoặc MS B22 (đ/c làm giảm LN trước thuế)

Các bạn trả lời giúp mình nhé. Xin cảm ơn!

 

[YuGi]

Cho mình hỏi các bạn với là khoản thuế TNDN hoãn lại tk 243 và 821 thể hiện ở phần nào trong tờ khai tự QT TNDN năm? Mình định cho vào Phụ lục 03-1A KQ SXKD nhưng ko biết cho vào mã số nào? Nếu cho vào tờ khai tự QT TNDN mẫu 03/TNDN thì có thể cho vào MS B16 (đ/c làm tăng LN trước thuế) hoặc MS B22 (đ/c làm giảm LN trước thuế)

Các bạn trả lời giúp mình nhé. Xin cảm ơn!

Hai TK này không thể hiện cụ thể, căn cứ vào các chỉ tiêu trong phần B để điều chỉnh sao cho phù hợp theo đúng luật thuế và phù hợp với luật kế toán.

chúc bạn thành công.

 

[nguyenthuy.minta7]

Cám ơn bạn nhiều nhé. Mình sẽ điều chỉnh vào các chỉ tiêu B vậy. Hi vọng là mình làm đúng

 

[YuGi]

Cám ơn bạn nhiều nhé. Mình sẽ điều chỉnh vào các chỉ tiêu B vậy. Hi vọng là mình làm đúng

Khi thực hiện điều chỉnh nên tìm hiểu đọc thêm chuẩn mực 17 về kế toán thuế thu nhập DN. Chuẩn mực 17 mình đọc mà chưa hiểu rõ lắm về cách tính chênh lệch tạm thời. Anh chi có kinh nghiệm chia sẻ giùm em.:wall: