Giúp hạch toán thuế truy thu thuế TNDN do trích lập dự phòng và thuế GTGT bị xuất toán

[vuthigai]

Cả nhà giúp mình bài toán này mới,
1. Phần trích lập dự phòng năm2009 mình có trích
N154/C352: 5% theo giá trị hợp đồng
đến nay thuế không chịu bút toán này nên truy thu thuế TNDN mình hạch toán N352/C711 vậy số tiền 154 ở trên vẫn chưa mất thì mình phải hạch toán bút toán nào nũa ah?
và thuế TNDN bị truy thu thêm hạch toán
N8211/C3334
2/ Phần thuế GTGT bị xuất toán 1 số hóa đơn không hợp lệ mình hạch toán
N4211/C33311
Nộp N33311/C1111, 112
3/ Tiền phạt thuế mình hạch toán
N811/C3339
Như vậy có đúng ko ah?
Mình băn khoăn nhất trường hợp 1 mong mọi người giúp đỡ ah.
Xin Cảm ơn.

 

[hieusaco]

trường hợp 1 bạn làm vậy là đúng rồi, ko cần xuất toán 154 nữa vì thực ra bạn đâu có thu nhập khác, bạn phải cho vào thu nhập khác là để thay thế cho 154. tức là phần bị xuất toán ban đầu bạn đưa vào 154 đã làm tăng chi phí dẫn đến giảm thu nhập chịu thuế, giờ ta cho vào 711 là để bù lại phần thu nhập chịu thuế bù lại cho phần đưa vào 154. Nếu trong kỳ chưa kết chuyển 154 và bạn có thể điều chỉnh giảm được 154 thì đâu cần cho vào 711 nữa mà chỉ cần xuất ngược lại bút toán đưa vào 154 ban đầu là được.

 

[vuthigai]

Bạn có thể nói rõ ko làm sao để mất đc 154 đây. hạch toán bước toán nào để cho 154 mất số dư đó? Như bạn nói số dư đầu kỳ 154 của Ctrinh đó mình chỉ việc delete nó đi ah? Mong bạn giúp đỡ

 

[levanton]

Bạn có thể nói rõ ko làm sao để mất đc 154 đây. hạch toán bước toán nào để cho 154 mất số dư đó? Như bạn nói số dư đầu kỳ 154 của Ctrinh đó mình chỉ việc delete nó đi ah? Mong bạn giúp đỡ

Chào !
- Nếu số hạch toán tăng chi phí, làm tăng giá vốn đã nghiệm thu, đã kết chuyển vào giá vốn---> giảm lợi nhuận trước thuế. Bạn làm theo bạn hieusaco:
Không điều chỉnh gì, vì TK 154 lúc này không còn số dư.
- Nếu đã hạch toán Nợ 154/ Có 352 nhưng công trình chưa hoàn thành, chưa kết chuyển giá vốn thi nay hạch toán điều chỉnh chi phí , ghi Nợ 154/ Có 352 nhưng ghi âm để giàm phí, giảm dự phòng phải trả.

Câu hỏi bạn đưa ra là bị truy thu, nên chỉ cần hạch toán Nơ 352/ Có 711 như trường hợp có tích nhu6ng chi không hết, hoàn thu nhập chịu thuế là được rồi, không điều chỉnh gia số liệu TK 154 nữa.