Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

[ketban]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Bắt buộc phải điều chỉnh và nộp bổ sung tiền thuế GTGT, TNDN và tiền phạt chậm nộp thôi bạn ah.

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Ngừng hoạt động thì đâu được phép xuất hóa đơn, hóa đơn này là bất hợp pháp bạn hiền.

Như vậy những hóa đơn chủ topic đã nói "do công ty ngưng hoạt động xuất" sao Anh lại nói "Nếu mua bán thực tế xảy ra thì bạn chỉ cần chứng minh được là không phải bổ sung điều chỉnh gì cả" là sao? đây có phải là những hóa đơn bất hợp pháp hay ko?

 

[afoolman2000]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Các bác không quyết định mau rồi lại phạt nặng thêm giờ. tiền lãi mỗi ngày chậm nộp gom lại nhiều lắm đó

Như vậy những hóa đơn chủ topic đã nói "do công ty ngưng hoạt động xuất" sao Anh lại nói "Nếu mua bán thực tế xảy ra thì bạn chỉ cần chứng minh được là không phải bổ sung điều chỉnh gì cả" là sao? đây có phải là những hóa đơn bất hợp pháp hay ko?

Bên em mua hàng hóa thật, có hợp đồng, phiếu xuất nhập và thanh toán qua ngân hàng. Nhưng giờ cái công ty đó nó ngưng, ngày em mua nó có ngưng đâu

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Các bác không quyết định mau rồi lại phạt nặng thêm giờ. tiền lãi mỗi ngày chậm nộp gom lại nhiều lắm đó


Bên em mua hàng hóa thật, có hợp đồng, phiếu xuất nhập và thanh toán qua ngân hàng. Nhưng giờ cái công ty đó nó ngưng, ngày em mua nó có ngưng đâu

Nếu đúng như bạn nói hoạt động mua bán tại thời điểm đó là hoàn toàn đúng theo pháp luật, còn sau này cty đó ngưng thì kệ nó, đâu có ảnh hưởng gì tới những hóa đơn đó đâu, ở trên mình cứ tưởng nó ngưng hoạt động rùi nhưng vẫn xuất hoá đơn chứ.

 

[MEOGHE]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Công ty mình cũng đang phải hứng chịu 2 hóa đơn tháng 12/2012 và tháng 2/2013 tuy nhiên lúc mình làm hợp đồng, xuất hóa đơn công ty vẫn hoạt động.Bây giờ TCT lại gửi thông báo như vậy, mình đã đang xác nhận bên đối tác là gửi thông báo ngừng hoạt động lên thuế là tháng nào để mình chứng minh với thuế thời điểm đó mình vẫn giao dịch mua bán hàng hóa bình thường.Chứ cứ phải điều chỉnh, bổ sung...làm lại BCTC....như là mình có lỗi vậy lại bị thuế phạt đủ thứ nữa chứ,hic làm thế nào để chứng minh mình trong sạch đây?.Các anh chị nào làm điều chỉnh xong xuôi cái vụ này nhớ post lên để anh chị em học tập nhé.Thank you all

 

[minhcong]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Về thuế GTGT hóa đơn ở tháng nào thì khai bổ sung điều chỉnh lại tháng đó
Về thuế TNDN thì khai điều chỉnh bổ sung gõ vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán

Theo mình nghĩ thì chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN chỉ điều chỉnh những chi phí của năm hiện tại chứ không bao gồm chi phí năm trước

 

[nhaquedideple_rathanhpho]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Năm 2009,2010 bên mình bị thanh tra chính phủ loại 1 số hóa đơn do mua của đơn vị bỏ trốn, bị loại hết VAT, phạt 1 lần(mặc dù đã cung cấp đầy đủ giấy tờ theo yêu cầu).
Sau đó chi cục thuế xuống quyết toán, do chứng minh được hoạt động mua bán là có thực:
- Có hợp đồng mua bán
- Có Phiếu thu, chi, nhập xuất
- Có chứng từ thanh toán...
Thời điểm bỏ trốn sau ngày bên mình mua hàng, nên toàn bộ chi phí giá vốn bên mình được chấp nhận.
Ngày 15/8/2013 vừa rồi bên mình lại nhận được thông báo của cục thuế TP.HN về việc mua hàng của DN bỏ trốn có dấu hiệu vi phạm và yêu cầu DN mình tra soát và làm điều chỉnh.
Đang nghiên cứu phương án! ^_^!

 

[quynhhuong0291]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Công ty mình cũng đang phải hứng chịu 2 hóa đơn tháng 12/2012 và tháng 2/2013 tuy nhiên lúc mình làm hợp đồng, xuất hóa đơn công ty vẫn hoạt động.Bây giờ TCT lại gửi thông báo như vậy, mình đã đang xác nhận bên đối tác là gửi thông báo ngừng hoạt động lên thuế là tháng nào để mình chứng minh với thuế thời điểm đó mình vẫn giao dịch mua bán hàng hóa bình thường.Chứ cứ phải điều chỉnh, bổ sung...làm lại BCTC....như là mình có lỗi vậy lại bị thuế phạt đủ thứ nữa chứ,hic làm thế nào để chứng minh mình trong sạch đây?.Các anh chị nào làm điều chỉnh xong xuôi cái vụ này nhớ post lên để anh chị em học tập nhé.Thank you all

Theo mình nghĩ TCT gửi thông báo chỉ nhằm giúp DN giải quyết dứt điểm công nợ với khách hàng (nếu có) mà thui.

 

[minhcong]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Bạn phải lập mẫu 01/KHBS để kê khai bổ sung, và lập lại BCTC 2012 cho đúng, rồi nộp cho cơ quan thuế.

Lập lại báo cáo tài chính năm 2012 đồng nghĩa với việc các sổ sách năm 2012 sai hết (những sổ sách liên quan đến chi phí điều chỉnh, VAT điều chỉnh), có cách nào không phải làm lại báo cáo TC không?
Giả sử năm trước "mua nhầm 2 hóa đơn NVL" và đã định khoản
Nợ TK 621
Nợ TK 133
Có TK 331
Vậy năm nay mà loại chi phí , VAT ra thì các bút toán điều chỉnh như thế nào các Bác???

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Như vậy những hóa đơn chủ topic đã nói "do công ty ngưng hoạt động xuất" sao Anh lại nói "Nếu mua bán thực tế xảy ra thì bạn chỉ cần chứng minh được là không phải bổ sung điều chỉnh gì cả" là sao? đây có phải là những hóa đơn bất hợp pháp hay ko?

Thời điểm mua doanh nghiệp còn hoạt động bình thường, hiện tại nó ngừng hoạt động bỏ trốn thì mình mới giải trình.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Theo mình nghĩ thì chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN chỉ điều chỉnh những chi phí của năm hiện tại chứ không bao gồm chi phí năm trước

Đó là em nghĩ thế, Khai bổ sung điều chỉnh Thuế TNDN năm 2012 loại các chi phí phát sinh trong năm 2012 ra nó không phải là chi phí của năm 2012 hay sao bạn hiền?

 

[cathu]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Nhiều công ty dính vụ này nhỉ. Bên Diễn đàn DKT cũng thấy hót lắm. Mấy bạn cho hỏi họ kinh doanh mặt hàng gì vậy ?

 

[nguyendiu1987]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

[QUOTE=mrvanthuc;2271611]Nếu mua bán thực tế xảy ra thì bạn chỉ cần chứng minh được là không phải bổ sung điều chỉnh gì cả

Các chứng từ cần có để chứng minh
1. Hợp đồng mua bán
2. Phiếu xuất kho, phiếu giao hàng bên bán
3. Phiếu nhập kho bên mua
4. Hóa đơn
5. Chứng từ thanh toán tiền hàng
...

Ngược lại mua khống hóa đơn thì phải khai điều chỉnh bổ sung loại thuế GTGT, Loại chi phí ( khai điều chỉnh, bổ sung Thuế TNDN và điều chỉnh theo chuẩn mực kế toán số 29 hoặc làm lại BCTC mới + Tờ khai thuế TNDN)[/QUOT
Nếu hóa đơn về hàng hóa mà loại ra , trong khi hàng đã xuất đi rồi thì điều chỉnh trong kho như thế nào a nhỉ ? hay không phải điều chỉh trên kho mà chỉ điều chỉnh trên tờ khai thuế TNDN bổ sung?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Nếu hóa đơn về hàng hóa mà loại ra , trong khi hàng đã xuất đi rồi thì điều chỉnh trong kho như thế nào a nhỉ ? hay không phải điều chỉh trên kho mà chỉ điều chỉnh trên tờ khai thuế TNDN bổ sung?

Anh không hiểu em hỏi gì? xuất đi rồi thì trong kho còn gì nữa đâu mà phải chỉnh trong kho?

- Điều chỉnh thuế GTGT
- Điều chỉnh giảm chi phí ---> khai bổ sung quyết toán thuế TNDN

 

[nguyendiu1987]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Anh không hiểu em hỏi gì? xuất đi rồi thì trong kho còn gì nữa đâu mà phải chỉnh trong kho?

- Điều chỉnh thuế GTGT
- Điều chỉnh giảm chi phí ---> khai bổ sung quyết toán thuế TNDN

hiii ý e hỏi là khi nhập hàng về với số lươg trên hóa đơn là 6 cái, cty em xuất hàng cho khách với số lượng là 6 cái, khi đó tồn kho sẽ là 0, Nhưng nếu hóa đơn đó là bất hợp pháp, có phải là mình phải loại hóa đơn đó ra, nhưng thế trong kho sẽ -6 cái phải không anh ? Hay kho hàng mình vẫn để nguyên chỉ điều chỉnh thuế GTGT và thuế TNDN trên tờ khai quyết toán

 

[tuanthuykt]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

hiii ý e hỏi là khi nhập hàng về với số lươg trên hóa đơn là 6 cái, cty em xuất hàng cho khách với số lượng là 6 cái, khi đó tồn kho sẽ là 0, Nhưng nếu hóa đơn đó là bất hợp pháp, có phải là mình phải loại hóa đơn đó ra, nhưng thế trong kho sẽ -6 cái phải không anh ? Hay kho hàng mình vẫn để nguyên chỉ điều chỉnh thuế GTGT và thuế TNDN trên tờ khai quyết toán

mình cũng đang thắc mắc giống bạn. hĩc

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

hiii ý e hỏi là khi nhập hàng về với số lươg trên hóa đơn là 6 cái, cty em xuất hàng cho khách với số lượng là 6 cái, khi đó tồn kho sẽ là 0, Nhưng nếu hóa đơn đó là bất hợp pháp, có phải là mình phải loại hóa đơn đó ra, nhưng thế trong kho sẽ -6 cái phải không anh ? Hay kho hàng mình vẫn để nguyên chỉ điều chỉnh thuế GTGT và thuế TNDN trên tờ khai quyết toán

Em điều chỉnh giá vốn, lợi nhuận chứ ai lại đi điều chỉnh cái đã không còn bao giờ em? chỉ khi nào hàng còn trong kho chưa bán thì phải điều chỉnh giảm hàng tồn kho đi.

 

[tuanthuykt]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Em điều chỉnh giá vốn, lợi nhuận chứ ai lại đi điều chỉnh cái đã không còn bao giờ em? chỉ khi nào hàng còn trong kho chưa bán thì phải điều chỉnh giảm hàng tồn kho đi.

Anh ơi thế mình phải làm lại BCTC ạ hay chỉ cần làm điều chỉnh trên tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2012 ah?
Hic bên e vừa là giá vốn và vẫn còn tồn kho một ít nữa thì làm thế nào ah

 

[nnluong811]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Công ty em cũng bị bên thuế gửi mail về nè.

Lại dính một cái hóa đơn từ tháng 10 năm ngoái, do giá trị trên hóa đơn cả VAT có 7 triệu (Hút bể phốt công trình) nên bên em không làm hợp đồng gì cả. Bây giờ không có gì chứng minh.

Nhưng kê khai điều chỉnh thuế GTGT phải nộp thì làm lại tờ khai thuế GTGT từ tháng 10/2012 đến tháng 6/2013 ạk?

 

[nguyendiu1987]

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Anh ơi thế mình phải làm lại BCTC ạ hay chỉ cần làm điều chỉnh trên tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2012 ah?
Hic bên e vừa là giá vốn và vẫn còn tồn kho một ít nữa thì làm thế nào ah

hiii theo mình mình, nếu là giá vốn thì phải điều chỉnh lợi nhuận và giảm chi phí trên tờ khai TNDN năm 2012. Còn nếu tồn kho thì điều chỉnh giảm đến thời điểm mình đã bán trong năm 2013. Chứ năm 2012 còn tồn kho nhưng giờ là tháng 8/2013 rồi mà. Chắc cái lô hàng đó cũng phải xuất đi 1 ít rồi.

Công ty em cũng bị bên thuế gửi mail về nè.

Lại dính một cái hóa đơn từ tháng 10 năm ngoái, do giá trị trên hóa đơn cả VAT có 7 triệu (Hút bể phốt công trình) nên bên em không làm hợp đồng gì cả. Bây giờ không có gì chứng minh.

Nhưng kê khai điều chỉnh thuế GTGT phải nộp thì làm lại tờ khai thuế GTGT từ tháng 10/2012 đến tháng 6/2013 ạk?

Thuế GTGT thì
Bạn chỉ cần làm tờ khai thuế GTGT bổ sung T10/2012 thôi. Còn nếu liên quan đến TNDN Thì điều chỉnh giảm chi phí nữa.