Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

khampha65 · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

nguyendiu1987 nói:
hiii ý e hỏi là khi nhập hàng về với số lươg trên hóa đơn là 6 cái, cty em xuất hàng cho khách với số lượng là 6 cái, khi đó tồn kho sẽ là 0, Nhưng nếu hóa đơn đó là bất hợp pháp, có phải là mình phải loại hóa đơn đó ra, nhưng thế trong kho sẽ -6 cái phải không anh ? Hay kho hàng mình vẫn để nguyên chỉ điều chỉnh thuế GTGT và thuế TNDN trên tờ khai quyết toán

Mình nghĩ: hóa đơn không hợp pháp, nhưng đơn vị đã mua thật và được chứng minh bằng những chứng từ đi kèm thì lợi nhuận kế toán không thay đổi nhưng thu nhập tính thuế và thuế GTGT và thuế TNDN trên tời khai quyết toán thì thay đổi và cần phải điều chỉnh. Vì những chi phí do hóa đơn không hợp pháp sẽ bị loại khi quyết toán thuế TNDN và thuế GTGT của những hóa đơn đó sẽ không được hoàn

afoolman2000 · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

mrvanthuc nói:
Về thuế GTGT hóa đơn ở tháng nào thì khai bổ sung điều chỉnh lại tháng đó
Về thuế TNDN thì khai điều chỉnh bổ sung gõ vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán

Bác MVT cho em hỏi chút là: khi loại những hóa đơn đó ra( có hóa đơn trả tiền rồi, có hóa đơn chưa trả tiền) vậy giờ loại nó ra làm ảnh hưởng tới lượng tiền trong quỹ, phải trả người bán. Mà những chi phí đó em phân bổ dần trong 3 năm chứ không phải dồn hết 1 năm. Vậy bác cho em hỏi có phải làm lại BCTC hay không? hay chỉ hai điều chỉnh bổ sung gõ vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán
Mong hồi âm từ Bác.

mrvanthuc · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

afoolman2000 nói:
Bác MVT cho em hỏi chút là: khi loại những hóa đơn đó ra( có hóa đơn trả tiền rồi, có hóa đơn chưa trả tiền) vậy giờ loại nó ra làm ảnh hưởng tới lượng tiền trong quỹ, phải trả người bán. Mà những chi phí đó em phân bổ dần trong 3 năm chứ không phải dồn hết 1 năm. Vậy bác cho em hỏi có phải làm lại BCTC hay không? hay chỉ hai điều chỉnh bổ sung gõ vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán
Mong hồi âm từ Bác.

Hai cách, cách nào cũng được cả, cách nào thấy làm quen thì chọn.

minhcong · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Xuandat nói:
Bên mình cũng có thông báo của Thuế về mấy hoá đơn tiếp khách ăn uống, nhưng thoì điểm bên mình mua DVụ thì họ vẫn hoạt động BT, và họ mới ngừng hdong. Vậy mình có phải diều chỉnh giảm hoá đơn này khôgn? Mình đang lăn tăn quá.

Nếu bạn chứng minh là họ vẫn hoạt động tại thời điểm " ăn uống" thì đó vẫn là những hóa đơn hợp pháp. Nhưng chứng minh cũng không dễ đâu

Xuandat · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

minhcong nói:
Nếu bạn chứng minh là họ vẫn hoạt động tại thời điểm " ăn uống" thì đó vẫn là những hóa đơn hợp pháp. Nhưng chứng minh cũng không dễ đâu

Mình xin lại tờ khai thuế của họ tại thời điểm đó được khong bạn?

minhcong · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Xuandat nói:
Mình xin lại tờ khai thuế của họ tại thời điểm đó được khong bạn?

Họ bỏ địa chỉ kinh doanh rồi thì bạn xin lại như thế nào, nếu vẫn hoạt động thì chỉ cần bản sao, đóng dấu treo của công ty đó vào tờ khai "mình xin"
Ngoài ra bạn cần có "bảng kê" các món ăn mà bạn đã gọi, để làm căn cứ họ xuất hóa đơn, có thể có dấu : đã xuất hóa đơn của công ty đó
Công ty bạn còn phải làm "cam kết" với cơ quan thuế về những chứng từ mà bạn chứng minh là đúng sự thật.

minhcong · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

mrvanthuc nói:
Điêu chỉnh vào đầu năm 2013, cuối năm quyết toán loại các chi phí này ra.

Giả sử mình có 1 hóa đơn tiếp khách của công ty bỏ trốn
Năm 2012 mình đã định khoản như thế này
Nợ TK 642
Nợ TK 133
Có TK 111
Vậy năm 2013 mình định khoản điều chỉnh giảm VAT như thế nào???

afoolman2000 · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

mrvanthuc nói:
Hai cách, cách nào cũng được cả, cách nào thấy làm quen thì chọn.

Vậy em sẽ làm lại BCTC, nhưng em thay đổi hết số liệu các tài khoản. Như vậy thuế có soi không bác.

khanhthy1112 · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Bên công ty mình cũng vừa nhận được thông báo của cơ quan thuế về mấy hóa đơn kê khai t12.2012 đã bị ngừng hoạt động.
Mình đang ko biét phải làm ntn đây.có bạn nào có kinh nghiệm vụ này chỉ cho mình với nhé

minhcong · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

khanhthy1112 nói:
Bên công ty mình cũng vừa nhận được thông báo của cơ quan thuế về mấy hóa đơn kê khai t12.2012 đã bị ngừng hoạt động.
Mình đang ko biét phải làm ntn đây.có bạn nào có kinh nghiệm vụ này chỉ cho mình với nhé

Bạn làm tờ khai VAT bổ sung, điều chỉnh T12/2012 nộp lại trước ngày 31/08/2013
Làm tờ khai quyết toán thuế TNDN bổ sung năm 2012 nộp lại
Nếu phải nộp thuế thì viết giấy nộp tiền thuế chậm nộp, tiền phạt chậm nộp vào ngân sách nhà nước

vit kinju · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Bên mình cũng bị 2 chiệc hóa đơn năm 2012,2 hóa đơnT2.2013, 1 hóa đơn T4.2013. các bạn cho mình ý kiến khi mình điều chỉnh như sau:
1. Tờ khai T12.2012 lần đầu, chỉ tiêu [43] 1.101.551, sau khi điều chỉnh làm tờ khai bổ sung phát sinh thuế GTGT phải nộp trên chỉ tiêu [40a] 1.074.449
2. T01.2013 tờ khai thuế lần đầu, chỉ tiêu [22] 1.101.551 do khấu trừ T12/2012 chuyển sang, và chỉ tiêu [43] là 2.686.574, nhưng giờ làm KHBS T12.2012 thì phát sinh thuế đầu ra? Mình có cần làm điều chỉnh T1.2013 không?
3.T02.2012 tờ khai thuế lần đầu , chỉ tiêu [22] 2.686.574, chỉ tiêu [40a] 11.074.988, sau khi điều chỉnh [23], [24], [25] rồi, vậy chỉ tiêu [37] có cần ghi điều chỉnh số tiền 1.101.551 từ tháng 1 ko ?

phung thi men · 20/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Hi hi, chủ đề này vừa hot lại vừa hay :a_ok_u:
cả nhà tranh luận thật sôi nổi

epsi:

minhcong · 21/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

vit kinju nói:
Bên mình cũng bị 2 chiệc hóa đơn năm 2012,2 hóa đơnT2.2013, 1 hóa đơn T4.2013. các bạn cho mình ý kiến khi mình điều chỉnh như sau:
1. Tờ khai T12.2012 lần đầu, chỉ tiêu [43] 1.101.551, sau khi điều chỉnh làm tờ khai bổ sung phát sinh thuế GTGT phải nộp trên chỉ tiêu [40a] 1.074.449
2. T01.2013 tờ khai thuế lần đầu, chỉ tiêu [22] 1.101.551 do khấu trừ T12/2012 chuyển sang, và chỉ tiêu [43] là 2.686.574, nhưng giờ làm KHBS T12.2012 thì phát sinh thuế đầu ra? Mình có cần làm điều chỉnh T1.2013 không?
3.T02.2012 tờ khai thuế lần đầu , chỉ tiêu [22] 2.686.574, chỉ tiêu [40a] 11.074.988, sau khi điều chỉnh [23], [24], [25] rồi, vậy chỉ tiêu [37] có cần ghi điều chỉnh số tiền 1.101.551 từ tháng 1 ko ?

Bạn điều chỉnh như thế này nhé
Làm 3 tờ khai bổ sung tương ứng với 3 tháng T12/2012, tháng T2/2013 T4/2013
Sau đó nếu công ty bạn nộp tờ khai theo tháng:
Thì tờ khai tháng 7/2013 này tại chỉ tiêu 37, 38 bạn sẽ điền số điều chỉnh cho đúng
Bạn không phải làm tờ khai bổ sung T1/2013

afoolman2000 · 21/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

vit kinju nói:
Bên mình cũng bị 2 chiệc hóa đơn năm 2012,2 hóa đơnT2.2013, 1 hóa đơn T4.2013. các bạn cho mình ý kiến khi mình điều chỉnh như sau:
1. Tờ khai T12.2012 lần đầu, chỉ tiêu [43] 1.101.551, sau khi điều chỉnh làm tờ khai bổ sung phát sinh thuế GTGT phải nộp trên chỉ tiêu [40a] 1.074.449
2. T01.2013 tờ khai thuế lần đầu, chỉ tiêu [22] 1.101.551 do khấu trừ T12/2012 chuyển sang, và chỉ tiêu [43] là 2.686.574, nhưng giờ làm KHBS T12.2012 thì phát sinh thuế đầu ra? Mình có cần làm điều chỉnh T1.2013 không?
3.T02.2012 tờ khai thuế lần đầu , chỉ tiêu [22] 2.686.574, chỉ tiêu [40a] 11.074.988, sau khi điều chỉnh [23], [24], [25] rồi, vậy chỉ tiêu [37] có cần ghi điều chỉnh số tiền 1.101.551 từ tháng 1 ko ?

Bạn không phải làm điều chỉnh tháng 1 bởi tháng 1 bạn vẫn được khấu trừ( không quan tâm tới sau khi điều chỉnh có được khấu trừ hay không, mà chỉ xem tờ khai lần đầu). Nếu tháng 1 khai lần đầu bạn phát sinh số thuế phải nộp thì bạn mới phải điều chỉnh cả tháng 1.

khanhthy1112 · 21/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Cả nhà ơi bên cty mình cũng bị 2 hóa đơn đã ngừng hoạt động vào t12.2012, như vậy mình chỉ cần điều chỉnh T12.2012 là đc thôi ah

khanhthy1112 · 21/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Anh ơi bên cty e hd ngưng hoat động vào t12.2012 vậy phải làm TKBS như thê nào a.
e lần đầu gặp phải trường hợp như nay nên ko biét làm sao cả
anh chỉ giup e nha.cơ quan thuế gia hạn đến 31/8 nay là cty e phai nộp TKBS rồi

thanhluu116 · 21/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Mình thấy ý kiến của bạn "mrvanthuc" là đúng đấy. Nếu bạn có mua bán thực tế thì bạn chứng minh cho cơ quan thuế là xong. Vì khi mình mua thì DN vẫn hoạt động làm sao mình có thể dự dc là DN sẽ ngừng hoạt động khi nào. Cái này phải thuộc cơ quan có thẩm quyền chứ đâu phải đổ hết cho DN được
Bạn vào trang web http://gdt.gov.vn xem DN này ngừng hđ khi nào trc hay sau khi bạn mua hđ

vit kinju · 21/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Bạn điều chỉnh như thế này nhé
Làm 3 tờ khai bổ sung tương ứng với 3 tháng T12/2012, tháng T2/2013 T4/2013
Sau đó nếu công ty bạn nộp tờ khai theo tháng:
Thì tờ khai tháng 7/2013 này tại chỉ tiêu 37, 38 bạn sẽ điền số điều chỉnh cho đúng
Bạn không phải làm tờ khai bổ sung T1/2013

bên mình khai thuế theo quý bạn ơi, thế cho t hỏi, tờ khai T2.2013 điều chỉnh, chỉ tiêu 37 có được ghi giám số thuế đang ghi tăng ở tháng 1 chỉ tiêu 22 là 1.101.551 ko

minhcong · 21/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

vit kinju nói:
bên mình khai thuế theo quý bạn ơi, thế cho t hỏi, tờ khai T2.2013 điều chỉnh, chỉ tiêu 37 có được ghi giám số thuế đang ghi tăng ở tháng 1 chỉ tiêu 22 là 1.101.551 ko

Tờ khai bổ sung của T2/2013 chỉ loại những hóa đơn của công ty bỏ trốn ra thôi. Do đó tờ khai bổ sung sẽ thay đổi các chỉ tiêu 23,24,25 =>> thay đổi chỉ tiêu 40, 41

trung78952 · 21/8/13

Ðề: Hóa đơn mua hàng của công ty ngưng hoạt động

Nhiều DN vướng mắc cái này quá, chứng tỏ chúng ta mua bán hóa đơn rất nhiều. Vừa rồi trên VTV có đưa thời sự về vấn đề này, rằng việc mua bán hóa đơn ngày càng phổ biến và dễ dàng, ngay sau đó Cục thuế ra ngay 1 cái phần mềm để lọc các DN bỏ trốn. Chỉ khổ mỗi DN thôi.
DN tôi cũng bị TH này, và tôi thực hiện như sau:

Về thuế GTGT: khai điều chỉnh của tháng 12 (tháng có hoá đơn bỏ trốn loại ra). Sẽ phát sinh khoản thuế phải nộp: giả sử 10 triệu

Trên PMKT sẽ hạch toán nghĩa vụ nộp thuế vào thời điểm hiện tại (31.7.2013): Nợ 811 (hoặc 421)/ Có 33311: 10 tr

Về thuế TNDN: khai điều chỉnh QT năm 2012 (bổ sung quyết toán lần 1). Sẽ phát sinh khoản nộp thuế TNDN của hóa đơn loại ra, giả sử 20 triệu
Trên PMKT sẽ hạch toán nghĩa vụ nộp thuế vào thời điểm hiện tại (31.7.2013): Nợ 811 (hoặc 421) / Có 3334: 20 tr

Chỉ làm thế thôi, chứ hoàn toàn ko phải sửa lại BCTC 2012 làm gì cho mệt? Cái này ko ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình kinh doanh của DN tôi.
Còn TH công ty bạn nào mà lợi nhuận 2012 là 10 tỷ mà sau khi loại hóa đơn bỏ trốn ra thành lỗ 1 tỷ thì nên xem xét lại.

Hoá đơn đầu vào bị cơ quan thuế thông báo là hoá đơn có dấu hiệu bỏ trốn thì xử lý thế nào?

khampha65

Trung cấp

afoolman2000

Trung cấp

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế

minhcong

Constantly Looking

Xuandat

Trung cấp

minhcong

Constantly Looking

minhcong

Constantly Looking

afoolman2000

Trung cấp

khanhthy1112

Sơ cấp

minhcong

Constantly Looking

vit kinju

Sơ cấp

phung thi men

Trung cấp

minhcong

Constantly Looking

afoolman2000

Trung cấp

khanhthy1112

Sơ cấp

khanhthy1112

Sơ cấp

thanhluu116

Trung cấp

vit kinju

Sơ cấp

minhcong

Constantly Looking

trung78952

Guest

Similar threads

Xem nhiều

Liên kết

Chia sẻ trang