hoá đơn viết nhầm tháng không theo thứ tự hoá đơn

[hoaboconganhvuanh]

hoá đơn viết nhầm tháng không theo thứ tự
cứu e với, cứu e với cả nhà ơi, hôm nay e mở quyển hoá đơn ra để kê khai vào HTKK nhưng đến phần BC SDHĐ e mới phát hiện ra bốn cái hoá đơn liền viết sai tháng,cụ thể là như thế này, cái đầu viết đúng ngày là ngày 25/05 cho công ty A, cái tiếp theo do e không để ý nên e viết là 25/4 cho công ty B, cái nữa tiết cho công ty C ngày 25/4 ,tiếp theo lại viết cho công ty C ngày 28/5, tiếp tục lại viết cgo công ty C nữa là ngày 04/5. mà công ty e viết hoá đơn đến tháng 7 tức là sang quý khác rồi
bây giờ e gọi ddienj cho 2 công ty B và C kia. để cùng có cách xử lý giải quyết thì họ đồng ý là làm biên bản sửa hoá đơn lý do là viết sai tháng ghi trên hoá đươn. ai cho e ý kiến với ạ

 

[hoaboconganhvuanh]

không ạ giups e với ạ, huhu

 

[hoaboconganhvuanh]

bên bán làm biên bản điều chỉnh hoá đơn lý do là do sơ suất viết sai tháng có chữ ký hai bên thì bên mua đã đồng ý thì đồng thời không phải viết hoá đơn điều chỉnh phải không ạ?

 

[Cannon_ars]

bên bán làm biên bản điều chỉnh hoá đơn lý do là do sơ suất viết sai tháng có chữ ký hai bên thì bên mua đã đồng ý thì đồng thời không phải viết hoá đơn điều chỉnh phải không ạ?

Biên bản điều chỉnh chỉ là khi bạn ghi sai thông tin bên mua thôi, còn ở đây thì bạn phải làm biên bản hủy và thu hồi lại hóa đơn đó. Sau khi thu hồi và có biên bản ký của 2 bên thì bạn ghi lại hóa đơn cho các công ty đó theo đúng trình tự ngày tháng.

Cái nữa là phạt ngay thanh niên nào viết hóa đơn mà k chú ý ngày tháng.

 

[nvidia970gtx]

Biên bản điều chỉnh chỉ là khi bạn ghi sai thông tin bên mua thôi, còn ở đây thì bạn phải làm biên bản hủy và thu hồi lại hóa đơn đó. Sau khi thu hồi và có biên bản ký của 2 bên thì bạn ghi lại hóa đơn cho các công ty đó theo đúng trình tự ngày tháng.

Cái nữa là phạt ngay thanh niên nào viết hóa đơn mà k chú ý ngày tháng.

hóa đơn mà đã kê khai rồi thì ko thu hồi được đâu, chỉ có cách xuất hóa đơn điều chỉnh+ biên bản điều chỉnh thôi

 

[hoaboconganhvuanh]

nưng mà e hỏi cả 2 công ty mua kia xem họ đã kê khai chưa thì họ bảo là chưa ạ. bây giờ mà xuất hoá đơn mới tức là qua quý 3 rồi không biết họ có đồng ý không. giúp e với

 

[nvidia970gtx]

nưng mà e hỏi cả 2 công ty mua kia xem họ đã kê khai chưa thì họ bảo là chưa ạ. bây giờ mà xuất hoá đơn mới tức là qua quý 3 rồi không biết họ có đồng ý không. giúp e với

thì thỏa thuận với bên kia là cứ kê khai đi xong rồi điều chỉnh cũng được vì bên này hết hóa đơn quý 2 rồi, ko sao hết

 

[hoaboconganhvuanh]

vậy tức là e vẫn phải lập 1 bb điều chỉnh đồng thời viết hoá đơn mới phải không ạ? tại vì viết sang quý 3 thì bên họ lại bị mất đầu vào quý 2 ý ạ

 

[nvidia970gtx]

vậy tức là e vẫn phải lập 1 bb điều chỉnh đồng thời viết hoá đơn mới phải không ạ? tại vì viết sang quý 3 thì bên họ lại bị mất đầu vào quý 2 ý ạ

ko mất đầu vào quý 2 đâu, vì bên bạn có lập biên bản thu hồi hóa đơn đâu mà mất

 

[hoaboconganhvuanh]

thế nội dung viết trong hoá đơn điều chỉnh như thế nào ạ. tại lầm đầu e gặp phải trường hợp viết sai hẳn 1 tháng như thế này nên không biết chỉnh sửa ra sao. a hướng dẫn cho e chi tiết hơn được không ạ? hì

 

[hoaboconganhvuanh]

giờ e làm biên bản huỷ sau đó viết hoá dơn điều chỉnh phải không

 

[nvidia970gtx]

" BIÊN BẢN ĐIỀU CHỈNH HÓA ĐƠN


- Căn cứ Nghị định 51/2010/NĐ-CP ngày 14/05/2010 của Chính phủ quy định về hoá đơn bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.
- Căn cứ Nghị định 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều của nghị định 51/2010/NĐ-CP ngày 14/05/2010 của Chính phủ quy định về hoá đơn bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.
- Căn cứ Thông tư số 39/2014/TT BTC ngày 31/03/2014 hướng dẫn thi hành Nghị định số 51/2010/NĐ-CP và Nghị định 04/2014/NĐ-CP
- Căn cứ vào Thông tư 26/2015/TT-BTC ngày 27/02/2015 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 về hoá đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ
Hôm nay ngày ... tháng ... năm 2015, chúng tôi gồm
BÊN BÁN HÀNG/ CUNG CẤP DỊCH VỤ:
Tên Công ty:
Mã số thuế:
Địa chỉ:
Đại Diện: …………………………… Chức vụ: ……………………..
BÊN MUA HÀNG/ MUA DỊCH VỤ
Tên Công ty:
Mã số thuế:
Địa chỉ:
Đại Diện: …………………………… Chức vụ: ……………………..
Ngày ...tháng ... năm 2015, khi lập hóa đơn cho bên bán hàng, bên bán hàng đã ghi sai tiêu thức “Ngày hóa đơn” trên hóa đơn có kí hiệu mẫu 01GTKT*/***, kí hiệu **/***, số *******.Hóa đơn này đã được bên bán kê khai vào kỳ xxxx, bên mua kê khai vào kỳ xxxx. Hai bên thống nhất lập biên bản điều chỉnh hóa đơn và lập hóa đơn có kí hiệu mẫu .......; kí hiệu ......; số.......; ngày (phải là ngày của quý 3) để điều chỉnh hóa đơn bị lập sai đã được đề cập ở trên.

Nội dung phải điều chỉnh: Ngày hóa đơn : dd/mm/yyyy (điều chỉnh lại là .../.../.... - biên bản có kèm theo bản sao chụp của hóa đơn bị lập sai và hóa đơn điều chỉnh)

Các nội dung còn lại được giữ nguyên. Hai bên cam kết nội dung điều chỉnh hoàn toàn trung thực và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về biên bản điều chỉnh này. Biên bản này được lập thành 2 bản có giá trị pháp lý như nhau, mỗi bên giữ 1 bản.

Đại diện bên bán Đại diện bên mua

-------------------------------------------------------------
Cách viết hóa đơn điều chỉnh ngày:

Ngày HĐ: ngày viết HĐ điều chỉnh
Bên bán, bên mua, MST,....: ghi đầy đủ
Tên hàng hóa, dịch vụ: (ghi chính xác như thế này)Điều chỉnh ngày hóa đơn đã được ghi là "xx/yy/zzzz" của hóa đơn kí hiệu mẫu ............, kí hiệu ........., số............ thành "aa/bb/cccc"
Số lượng, đơn giá, thành tiền, thuế suất, ...: gạch chéo

 

[nvidia970gtx]

giờ e làm biên bản huỷ sau đó viết hoá dơn điều chỉnh phải không

kê khai rồi thì ko xóa bỏ hóa đơn được đâu

 

[Nhung ITB]

Cách xử lý các trường hợp khi viết sai hóa đơn GTGT cụ thể:

Theo Điều 20 Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính: Quy định xử lý đối với hoá đơn đã lập:
1. Trường hợp phát hiện hóa đơn viết sai nhưng chưa xé khỏi cuống:
Cách xử lý:
- Các bạn chỉ cần gạch chéo các liên.
Chú ý: Phải lưu giữ số hóa đơn lập sai (không sé khỏi cuống).

2. Trường hợp hoá đơn viết sai đã xé nhưng chưa kê khai:
Cách xử lý:
- Lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập sai.
+ Biên bản thu hồi hóa đơn phải có chữ ký, đóng dấu xác nhận của 2 bên, ghi rõ lý do thu hồi.
- Người bán gạch chéo các liên và phải lưu giữ số hóa đơn đã lập sai đó.
- Xuất lại Hoá đơn mới (đúng). Hai bên dùng hóa đơn mới để khai thuế.

3. Trường hợp phát hiện hóa đơn viết sai đã kê khai thuế:
a. Trường hợp hóa đơn viết sai không ảnh hưởng đến số tiền thuế:
Các lỗi sai như:
- Viết sai ngày tháng, tên công ty, địa chỉ, mã số thuế, số tài khoản...
Cách xử lý:
- Lập biên bản điều chỉnh hoá đơn viết sai.
- Bên bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót:
+ Trên hoá đơn điều chỉnh phải ghi rõ: Nội dung điều chỉnh của hoá đơn số…, ký hiệu…
Cách kê khai: Kê khai hoá đơn điều chỉnh đó vào kỳ hiện tại.
- Bên bán: kê khai hóa đơn điều chỉnh vào bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT.
- Bên mua: kê khai vào bảng kê mua vào PL 01-2/GTGT.
Chú ý: Chỉ tiêu: Doanh thu và thuế GTGT ghi bằng "0"

Chú ý: Kể từ ngày 1/1/2015 theo khoản 7 điều 3 Thông tư 26/2015/TT-BTC ngày 27/02/2015: (Sửa đổi, bổ sung Thông tư số 119/2014/TT-BTC):
- Trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót về tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng mã số thuế người mua thì các bên lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh. Các trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót khác thực hiện theo hướng dẫn tại Điều 20 Thông tư số 39/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính”.

b. Trường hợp hóa đơn viết sai ảnh hưởng đến tiền thuế:
Các lỗi sai như:
- Sai đơn vị, đơn giá, thuế suất, tổng tiền ....
Cách xử lý:
- Lập biên bản điều chỉnh hoá đơn viết sai.
- Người bán Lập hoá đơn điều chỉnh sai sót.
+ Trên hoá đơn điều chỉnh phải ghi rõ (tăng, giảm) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu…
Chú ý: Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
Cách kê khai: Kê khai hoá đơn điều chỉnh đó vào kỳ hiện tại.
- Bên bán: kê khai hóa đơn điều chỉnh vào bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT.
- Bên mua: kê khai vào bảng kê mua vào PL 01-2/GTGT.

Chú ý: Đối với những hoá đơn điều chỉnh giảm (Tức là phải kê khai giảm số tiền), thì:
- Người bán: Trên bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT: Kê khai âm (-) vào Chỉ tiêu [9]: Doanh thu”, còn cột “Thuế GTGT” sẽ tự động cập nhật
- Người mua: ghi âm (-) vào Chỉ tiêu 6, 7 trên PL 01 -2/GTGT.
VD: -15.800.000
Lưu ý: Khi kê khai âm vào PL 01-2/GTGT phần mềm sẽ báo lỗi đỏ, nhưng không sao, các bạn cứ ấn GHI và Kết xuất bình thường nhé.

 

[hoaboconganhvuanh]

kê khai rồi thì ko xóa bỏ hóa đơn được đâu

nhưng e hỏi bên mua thì họ chưa kê khai ạ

 

[hoaboconganhvuanh]

" BIÊN BẢN ĐIỀU CHỈNH HÓA ĐƠN


- Căn cứ Nghị định 51/2010/NĐ-CP ngày 14/05/2010 của Chính phủ quy định về hoá đơn bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.
- Căn cứ Nghị định 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều của nghị định 51/2010/NĐ-CP ngày 14/05/2010 của Chính phủ quy định về hoá đơn bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.
- Căn cứ Thông tư số 39/2014/TT BTC ngày 31/03/2014 hướng dẫn thi hành Nghị định số 51/2010/NĐ-CP và Nghị định 04/2014/NĐ-CP
- Căn cứ vào Thông tư 26/2015/TT-BTC ngày 27/02/2015 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 về hoá đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ
Hôm nay ngày ... tháng ... năm 2015, chúng tôi gồm
BÊN BÁN HÀNG/ CUNG CẤP DỊCH VỤ:
Tên Công ty:
Mã số thuế:
Địa chỉ:
Đại Diện: …………………………… Chức vụ: ……………………..
BÊN MUA HÀNG/ MUA DỊCH VỤ
Tên Công ty:
Mã số thuế:
Địa chỉ:
Đại Diện: …………………………… Chức vụ: ……………………..
Ngày ...tháng ... năm 2015, khi lập hóa đơn cho bên bán hàng, bên bán hàng đã ghi sai tiêu thức “Ngày hóa đơn” trên hóa đơn có kí hiệu mẫu 01GTKT*/***, kí hiệu **/***, số *******.Hóa đơn này đã được bên bán kê khai vào kỳ xxxx, bên mua kê khai vào kỳ xxxx. Hai bên thống nhất lập biên bản điều chỉnh hóa đơn và lập hóa đơn có kí hiệu mẫu .......; kí hiệu ......; số.......; ngày (phải là ngày của quý 3) để điều chỉnh hóa đơn bị lập sai đã được đề cập ở trên.

Nội dung phải điều chỉnh: Ngày hóa đơn : dd/mm/yyyy (điều chỉnh lại là .../.../.... - biên bản có kèm theo bản sao chụp của hóa đơn bị lập sai và hóa đơn điều chỉnh)

Các nội dung còn lại được giữ nguyên. Hai bên cam kết nội dung điều chỉnh hoàn toàn trung thực và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về biên bản điều chỉnh này. Biên bản này được lập thành 2 bản có giá trị pháp lý như nhau, mỗi bên giữ 1 bản.

Đại diện bên bán Đại diện bên mua

-------------------------------------------------------------
Cách viết hóa đơn điều chỉnh ngày:

Ngày HĐ: ngày viết HĐ điều chỉnh
Bên bán, bên mua, MST,....: ghi đầy đủ
Tên hàng hóa, dịch vụ: (ghi chính xác như thế này)Điều chỉnh ngày hóa đơn đã được ghi là "xx/yy/zzzz" của hóa đơn kí hiệu mẫu ............, kí hiệu ........., số............ thành "aa/bb/cccc"
Số lượng, đơn giá, thành tiền, thuế suất, ...: gạch chéo

tại vì tờ hóa đơn trước e viết cho công ty khác là ngày 25/05 do không để ý nên tờ hoá đơn này em viết là ngày 25/04 (4 tờ liền luôn ạ) tức là sau hẳn 1 tháng ý. nên e sợ là khi thuế kiểm tra thì họ sẽ phạt vì viết hoá đơn không theo số thự tự ngày tháng nên e đang băn khoăn không biết làm biên bản huỷ hay biên bản điều chỉnh
vậy e viết như thế này được không ạ anh xem giúp e được không ạ?
Ngày 25 tháng 05 năm 2015(,hay là ngày 25/04)( vì tờ hoá đơn cũ viết sai là 25/04) khi lập hóa đơn cho bên bán hàng, bên bán hàng đã ghi sai tiêu thức “tháng hóa đơn” trên hóa đơn có kí hiệu mẫu 01GTKT*/***, kí hiệu **/***, số *******.Hóa đơn này đã được bên bán kê khai vào kỳ 2, bên mua kê khai vào kỳ 2.(mà cả 2 bên chưa bên nào kê khai cả) Hai bên thống nhất lập biên bản điều chỉnh (biên bản điều chỉnh hoá đơn thì tức là hoá đơn cũ vẫn còn hiệu lực ạ? hay là làm biên bản huỷ có được không ạ) hóa đơn và lập hóa đơn có kí hiệu mẫu .......; kí hiệu ......; số.......; ngày 03 tháng 07 năm 2015 (đồng thời e viết trên biên bản ngày 03/07 luôn phải không ạ?)(tại vì quyển hoá đơn của e viết tới đấy hay viết ngày e làm việc với bên kia tức là phải qua ngày m10/07 thì giám đốc bên kia mới về ký) (phải là ngày của quý 3) để điều chỉnh hóa đơn bị lập sai đã được đề cập ở trên.

 

[hoaboconganhvuanh]

Cách xử lý các trường hợp khi viết sai hóa đơn GTGT cụ thể:

Theo Điều 20 Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính: Quy định xử lý đối với hoá đơn đã lập:
1. Trường hợp phát hiện hóa đơn viết sai nhưng chưa xé khỏi cuống:
Cách xử lý:
- Các bạn chỉ cần gạch chéo các liên.
Chú ý: Phải lưu giữ số hóa đơn lập sai (không sé khỏi cuống).

2. Trường hợp hoá đơn viết sai đã xé nhưng chưa kê khai:
Cách xử lý:
- Lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập sai.
+ Biên bản thu hồi hóa đơn phải có chữ ký, đóng dấu xác nhận của 2 bên, ghi rõ lý do thu hồi.
- Người bán gạch chéo các liên và phải lưu giữ số hóa đơn đã lập sai đó.
- Xuất lại Hoá đơn mới (đúng). Hai bên dùng hóa đơn mới để khai thuế.

3. Trường hợp phát hiện hóa đơn viết sai đã kê khai thuế:
a. Trường hợp hóa đơn viết sai không ảnh hưởng đến số tiền thuế:
Các lỗi sai như:
- Viết sai ngày tháng, tên công ty, địa chỉ, mã số thuế, số tài khoản...
Cách xử lý:
- Lập biên bản điều chỉnh hoá đơn viết sai.
- Bên bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót:
+ Trên hoá đơn điều chỉnh phải ghi rõ: Nội dung điều chỉnh của hoá đơn số…, ký hiệu…
Cách kê khai: Kê khai hoá đơn điều chỉnh đó vào kỳ hiện tại.
- Bên bán: kê khai hóa đơn điều chỉnh vào bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT.
- Bên mua: kê khai vào bảng kê mua vào PL 01-2/GTGT.
Chú ý: Chỉ tiêu: Doanh thu và thuế GTGT ghi bằng "0"

Chú ý: Kể từ ngày 1/1/2015 theo khoản 7 điều 3 Thông tư 26/2015/TT-BTC ngày 27/02/2015: (Sửa đổi, bổ sung Thông tư số 119/2014/TT-BTC):
- Trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót về tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng mã số thuế người mua thì các bên lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh. Các trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót khác thực hiện theo hướng dẫn tại Điều 20 Thông tư số 39/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính”.

b. Trường hợp hóa đơn viết sai ảnh hưởng đến tiền thuế:
Các lỗi sai như:
- Sai đơn vị, đơn giá, thuế suất, tổng tiền ....
Cách xử lý:
- Lập biên bản điều chỉnh hoá đơn viết sai.
- Người bán Lập hoá đơn điều chỉnh sai sót.
+ Trên hoá đơn điều chỉnh phải ghi rõ (tăng, giảm) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu…
Chú ý: Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
Cách kê khai: Kê khai hoá đơn điều chỉnh đó vào kỳ hiện tại.
- Bên bán: kê khai hóa đơn điều chỉnh vào bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT.
- Bên mua: kê khai vào bảng kê mua vào PL 01-2/GTGT.

Chú ý: Đối với những hoá đơn điều chỉnh giảm (Tức là phải kê khai giảm số tiền), thì:
- Người bán: Trên bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT: Kê khai âm (-) vào Chỉ tiêu [9]: Doanh thu”, còn cột “Thuế GTGT” sẽ tự động cập nhật
- Người mua: ghi âm (-) vào Chỉ tiêu 6, 7 trên PL 01 -2/GTGT.
VD: -15.800.000
Lưu ý: Khi kê khai âm vào PL 01-2/GTGT phần mềm sẽ báo lỗi đỏ, nhưng không sao, các bạn cứ ấn GHI và Kết xuất bình thường nhé.

em viết chênh hẳn 1 tháng. từ trước là 25/05 mà tờ sau là 25/04 mà viết sai hẳn 4 tờ liền, nên theo e có phải lập biên bản huỷ cái hoá đơn viết sai ngày 25/04 kia rồi lập hoá đơn mới thay thế ngày ghi trên hoá đươn là ngày trong quý 3 không ạ. tại e sợ làm biên bản sửa đổi rồi lập HĐ điều chỉnh thì cái hoá đơn e viết sai ngày 25/04 kia vẫn còn hiệu lực, rồi khi thuế kiểm tra lại phạt ý
cả 2 công ty e viết sai tháng đấy đều chưa kê khai thuế

 

[hoaboconganhvuanh]

huhu. lần này chớt e rồi. các anh các chị cao tay ra tay giúp e với. chứ cái vụ này không xong là e ốm tiền phạt.

 

[hoaboconganhvuanh]

Cách xử lý các trường hợp khi viết sai hóa đơn GTGT cụ thể:

Theo Điều 20 Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính: Quy định xử lý đối với hoá đơn đã lập:
1. Trường hợp phát hiện hóa đơn viết sai nhưng chưa xé khỏi cuống:
Cách xử lý:
- Các bạn chỉ cần gạch chéo các liên.
Chú ý: Phải lưu giữ số hóa đơn lập sai (không sé khỏi cuống).

2. Trường hợp hoá đơn viết sai đã xé nhưng chưa kê khai:
Cách xử lý:
- Lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập sai.
+ Biên bản thu hồi hóa đơn phải có chữ ký, đóng dấu xác nhận của 2 bên, ghi rõ lý do thu hồi.
- Người bán gạch chéo các liên và phải lưu giữ số hóa đơn đã lập sai đó.
- Xuất lại Hoá đơn mới (đúng). Hai bên dùng hóa đơn mới để khai thuế.

3. Trường hợp phát hiện hóa đơn viết sai đã kê khai thuế:
a. Trường hợp hóa đơn viết sai không ảnh hưởng đến số tiền thuế:
Các lỗi sai như:
- Viết sai ngày tháng, tên công ty, địa chỉ, mã số thuế, số tài khoản...
Cách xử lý:
- Lập biên bản điều chỉnh hoá đơn viết sai.
- Bên bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót:
+ Trên hoá đơn điều chỉnh phải ghi rõ: Nội dung điều chỉnh của hoá đơn số…, ký hiệu…
Cách kê khai: Kê khai hoá đơn điều chỉnh đó vào kỳ hiện tại.
- Bên bán: kê khai hóa đơn điều chỉnh vào bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT.
- Bên mua: kê khai vào bảng kê mua vào PL 01-2/GTGT.
Chú ý: Chỉ tiêu: Doanh thu và thuế GTGT ghi bằng "0"

Chú ý: Kể từ ngày 1/1/2015 theo khoản 7 điều 3 Thông tư 26/2015/TT-BTC ngày 27/02/2015: (Sửa đổi, bổ sung Thông tư số 119/2014/TT-BTC):
- Trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót về tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng mã số thuế người mua thì các bên lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh. Các trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót khác thực hiện theo hướng dẫn tại Điều 20 Thông tư số 39/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính”.

b. Trường hợp hóa đơn viết sai ảnh hưởng đến tiền thuế:
Các lỗi sai như:
- Sai đơn vị, đơn giá, thuế suất, tổng tiền ....
Cách xử lý:
- Lập biên bản điều chỉnh hoá đơn viết sai.
- Người bán Lập hoá đơn điều chỉnh sai sót.
+ Trên hoá đơn điều chỉnh phải ghi rõ (tăng, giảm) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu…
Chú ý: Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
Cách kê khai: Kê khai hoá đơn điều chỉnh đó vào kỳ hiện tại.
- Bên bán: kê khai hóa đơn điều chỉnh vào bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT.
- Bên mua: kê khai vào bảng kê mua vào PL 01-2/GTGT.

Chú ý: Đối với những hoá đơn điều chỉnh giảm (Tức là phải kê khai giảm số tiền), thì:
- Người bán: Trên bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT: Kê khai âm (-) vào Chỉ tiêu [9]: Doanh thu”, còn cột “Thuế GTGT” sẽ tự động cập nhật
- Người mua: ghi âm (-) vào Chỉ tiêu 6, 7 trên PL 01 -2/GTGT.
VD: -15.800.000
Lưu ý: Khi kê khai âm vào PL 01-2/GTGT phần mềm sẽ báo lỗi đỏ, nhưng không sao, các bạn cứ ấn GHI và Kết xuất bình thường nhé.

sau một thời gian đọc kỹ hướng dẫn này thì giờ e mới hiểu ý a là như thế nào. hì.
có phải là trước hết cứ liên lạc với bên mua và đợi bên mua người ta kê khai thuế quý 2 phải không ạ. sau khi người mua họ kê khai rồi thì mình làm biên bản điều chỉnh có chữ ký của 2 bên đồng thời làm cái hóa đơn điều chỉnh trong quý 3 nội dung như trên a nói là thay đổi ngày tháng ghi trên hóa đơn đấy phải không ạ. hi. e mới ra trường nên chưa có kinh nghiệm nhiều về hóa đơn. nên hỏi hơi nhiều một tí, còn một vài chỗ về hóa đơn dấy nữa mà e muốn hỏi nhưng sợ a onl ít nên e có thể xin sđt của a để hỏi được không ạ. (hì để cho nhanh chóng ý mà)

 

[LàMình92]

theo hướng dẫn của a/c ở trên thì cty bạn và cty khach hàng cứ kê khai thuế quý II bình thường, sau đó làm biên bản điều chỉnh hóa đơn viết sai đồng thời bạn lập hóa đơn mới điều chỉnh hóa đơn viết sai đó.
Hóa đơn viết sai kê khai trong quý II
Hóa đơn điều chỉnh được lập trong quý III, được kê khai trong quý III với các chỉ tiêu doanh thu = thuế = 0