H
hoaboconganhvuanh
Cao cấp
- 8/7/15
- 243
- 11
- 18
- 31
Trích nguyên văn điều 20 của TT39/2014/TT-BTC ra đây, chị @xuantham đọc lại xem hướng dẫn ntn nhé (xem cái cmt bên trên của em có gì ko theo tinh thần của TT39 nhé):
Điều 20. Xử lý đối với hóa đơn đã lập
1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hóa đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hóa đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hóa đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hóa đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
Và theo như chị nói là từ 2011 ko còn sd khái niệm "xé ra khỏi cuốn"? Theo như em thấy thì hóa đơn trong mỗi DN được áp dụng theo mỗi hình thức khác nhau, cụ thể các hình thức (trích luôn trong TT39 đó:
"3. Hình thức hóa đơn.
Hóa đơn được thể hiện bằng các hình thức sau:
a) Hóa đơn tự in là hóa đơn do các tổ chức kinh doanh tự in ra trên các thiết bị tin học, máy tính tiền hoặc các loại máy khác khi bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ;
b) Hóa đơn điện tử là tập hợp các thông điệp dữ liệu điện tử về bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, được khởi tạo, lập, gửi, nhận, lưu trữ và quản lý theo quy định tại Luật Giao dịch điện tử và các văn bản hướng dẫn thi hành;
c) Hóa đơn đặt in là hóa đơn do các tổ chức đặt in theo mẫu để sử dụng cho hoạt động bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, hoặc do cơ quan thuế đặt in theo mẫu để cấp, bán cho các tổ chức, hộ, cá nhân."
Thế DN nào dùng hóa đơn đặt in thì họ ko đặt in thành cuốn, mà rời rạc sao? (vì ko có khái niệm "xé ra khỏi cuốn" như chị nói mà).
Mình chị nói từ ngữ trong luật quy định thôi. Còn bạn muốn tự hiểu kiểu của bạn thì tuỳ, mình không ép. Có lẻ xưa nay bạn chỉ thấy hoá đơn in thành cuốn thôi, nhưng thực tế người ta có thể in hoá đơn theo kiểu liên tục, lúc đó mỗi tờ hoá đơn có thể xé rời ra
C
COMAY94
Trung cấp
- 23/10/14
- 116
- 3
- 18
- 29
mọi người ơi cho e hỏi với? nếu huỷ hoá đơn nhưng lại ghi trong BCSDHD la xoá bỏ thì co sao không ạ!. hik!
K
Trường hợp hóa đơn của bạn là XÓA BỎ nên bạn đương nhiên kê khai là XÓA BỎ. Bạn tham khảo thêm link này để rõ hơn nhe! http://ketoanthienung.net/cach-phan-biet-huy-va-xoa-bo-hoa-don-tren-bc-thsdhd.htmCó ah chị nao trả lời giúp e với ạ!
C
COMAY94
Trung cấp
- 23/10/14
- 116
- 3
- 18
- 29
e cảm ơn ạ! lúc đầu trước khi làm e cũng xem rất kỹ trường hợp nào xoá bỏ trường hợp nào huỷ, nhưng ma sau này đọc mấy trường hợp nhầm lẫn giữa hai cái này nên e cg hoang mang. hi!
H
hoaboconganhvuanh
Cao cấp
- 8/7/15
- 243
- 11
- 18
- 31
E làm như này có được không ạ: kê khai quý 2 ghi nhận doanh thu ở bảng kê bán ra Là kê dương còn sang quÝ 3 ( tháng 7 mới viết hoá đơn thay thế) thì kê ở bảng kê bán ra cái tờ hoá đơn ngày 25/05 ghi âm, còn cái tờ hoá đơn điều chỉnh trong tháng 7 ghi doanh thu dương đúng k an, tại vì e thấy như thế thì mới cân bằng nhau, vậy báo cáo sử dụng hoá đơn trong quý 2 và 3 xử lý thế nào đây ạ
Làm vậy đúng rồi.
Hoá đơn tháng 5 kê đó là số hoá đơn đó là hoá đơn sử dụng bình thường trong BC sdhd quí 2
Hoá đơn tháng 7 kê số hoá đơn thay thế là hoá đơn sử dụng bình thường trong BC sdhd quí 3.
BC tình hình sử dụng hoá đơn xong rồi, có thay đổi hoá đơn sử dụng thành hoá đơn xoá bỏ thu hồi cũng không cần làm gì. BCTHSDHD khi điều chỉnh ngoài kỳ báo cáo sẽ bị phạt đó, nên trường hợp này không quy định phải điều chỉnh thì đừng dại dột mà làm, mất công bị phạt hay lại tốn công làm giải trình
H
hoaboconganhvuanh
Cao cấp
- 8/7/15
- 243
- 11
- 18
- 31
?
nhưng e thắc mắc là hoá đơn tháng 5 đó đã thu hồi rồi thì sao vẫn báo cáo trong quý 2 sao ạ?
còn nữa tại sao đầu ra trong quý 3 lại kê cả ghi âm doanh thu hoá đơn ngày 25.5 và dương doanh thu ngày 10.7 ? trong khi đó quý 2 đã kê kai là doanh thu dương ngày 25.5? monh chi giải đáp giúp e ạ?
H
hoaboconganhvuanh
Cao cấp
- 8/7/15
- 243
- 11
- 18
- 31
với lại . hôm qua e hỏi công ty A thì bên đáy đồng ý là làm bb điều chỉnh và xuất hđ điều chỉnh, còn bên công ty B người ta bào phải làm thu hồi và xuất hoá đơn mới thay thế . nên rối quá ạ
C
Ý kiến các chị rất chi tiết, cụ thể rồi đó bạn. Cái này trước đây đã gặp. Nếu chưa kê khai thì thu hồi kê xóa bỏ thôi. Nếu đã kê khai thì lập bb điều chỉnh. Đừng dại j mà sửa với chữa trên hóa đơn.
H
hoaboconganhvuanh
Cao cấp
- 8/7/15
- 243
- 11
- 18
- 31
tại vì e thy là hoá đơn thu hồi rồi không kê vào xoá bỏ hay sao, với lại hoá đơn bên e lập thay thế là vào quý khác nên hơi rắc rối một tý,
C
Đương nhiên là thu hồi thì báo cáo hóa đơn phải kê xóa bỏ rồi, xuất lại hóa đơn tháng nào thì kê thuế tháng đó. Còn nếu điều chỉnh tháng nào cũng kế tháng đó.
Trời ạ! Có cảm giác như em vờn chị chứ không phải xử lý công việc vậy.
Về kế toán và luật thuế thì giải quyết phải bám theo thời gian xử lý công việc chứ.
Em tự trả lời các câu hỏi này để hiểu vấn đề, tự suy nghỉ đi. Chứ những câu hỏi đơn giản như vậy cũng đợi người khác suy nghĩ sẳn thì chả bao giừo tiến bộ được trong nghề kế toán đâu.
Tất cả các câu hỏi em hỏi tại sao bên trên, đó là câu khẳng định công việc phải làm. Tự suy nghĩ và giảit hích tại sao phải làm vậy để tự nâng cao đi. Chứ bây giờ mà hỏi câu tại sao này thì chị không kiên nhẫn để giải thích.
H
EM đồng ý với chị @xuantham , em cũng mới vào nghề nhưng nghe chị trợ giúp cũng hiểu, nhưng bạn ý như muốn không hiểu ý.
Cái khó của bạn chủ top là nếu xuất lại HĐ thì hóa đơn xuất lại sang tháng 7, mà bên kia yêu cầu hóa đơn tháng 6 ( chắc thiếu đầu vào quý 2 ) .
Cái khó của bạn chủ top là nếu xuất lại HĐ thì hóa đơn xuất lại sang tháng 7, mà bên kia yêu cầu hóa đơn tháng 6 ( chắc thiếu đầu vào quý 2
) . H
hoaboconganhvuanh
Cao cấp
- 8/7/15
- 243
- 11
- 18
- 31
thực ra e cũng chỉ mới ra trương thôi nên kinh nghiệm cũng chưa có, nên khi gặp cái trường hơp từ quý này mà lại liên quan, dính líu tới cái quý sau làm e rối ạ,
còn như chi xuantham nói thì e xin lắng nghe và rút kinh nghiệm ạ
đúng là e có hỏi nhiều, thắc mắc nhiều nên có thể làm a/c có thể gọi là phát bực đối v e,
với lại e không hiểu vì sao mà khi thu hồi hoá dơn rồi mà vẫn kê khai trong bcsdhd ạ? cái hoá đơn tháng 5 ý?
mong các a, các chị thông cảm cho e ạ, hihi
còn như chi xuantham nói thì e xin lắng nghe và rút kinh nghiệm ạ
đúng là e có hỏi nhiều, thắc mắc nhiều nên có thể làm a/c có thể gọi là phát bực đối v e,
với lại e không hiểu vì sao mà khi thu hồi hoá dơn rồi mà vẫn kê khai trong bcsdhd ạ? cái hoá đơn tháng 5 ý?
mong các a, các chị thông cảm cho e ạ, hihi
Trả lời các câu hỏi sau đây:
1. Hoá đơn tháng 5 khai thuế trong quí nào?
2. Ngày cuối cùng của quí 2 là ngày nào?
3. Ngày cuối cùng của quí 2 tờ hoá đơn tháng 5 này đã bị xoá hay chưa?
4.Nếu ngày cuối cùng của quí 2 tờ hoá đơn này đã xoá rồi thì khai thuế thế nào? Mà nếu đã thu hồi cuối quí 2 rồi thì từ đầu đến giờ chả biết quái gì hết
5. Tháng 7 là tháng của quí nào?
5. Nếu không hiểu gì hết thì khỏi hỏi, muốn làm cái gì thì làm. Làm việc phải suy nghĩ , rut kinh nghiệm cái gì, lắng nghe để làm gì khi đầu không chịu suy nghĩ. Đã bảo là làm thì phải chú ý đến thời gian, bám theo thời gian để xử lý.
Cái bực không phải vì nói nhiều, hỏi nhiều mà là chỉr vì suy nghĩ quá ngắn. Cái kiểu này học chị là bị la suốt, nhưng chắc chắn là cái kiểu chỉ biết bị la thôi chứ chả biết từng câu hỏi, từng cách hỏi là cách để tập cho suy nghĩ, nhưng chả chịu tập đâu. Cụ thể là kêu tự trả lời câu hỏi tại sao thì lại tiếp tục lập lại câu hỏi tại sao. Thực tình cái kiểu này càng làm cho người ta điên tiết, giống như bị chọc tức vậy
H
hoaboconganhvuanh
Cao cấp
- 8/7/15
- 243
- 11
- 18
- 31
e tra lời theesnafy ạ"
1. hđ t5 kê quý 2
2.ngày cuối quý 2 là 30.06
3. tới ngày ngày 30.6 chưa bị thu hồi xóa bỏ gì hóa đơn đấy
4. nếu đã xóa tờ hóa đơn tháng 5 rồi thì kê xóa bỏ bán ra doanh thu=0. nhưng e chưa thu hồi gì cái hóa đươn đáy trong quý 2
5. t7 là quý 3
Nếu trng quý 2 hai bên lập biên bản thu hồi thì mới kê khai vào xóa bỏ thì doanh thu =0 , còn trong trường hợp cửa e thì tháng 7 mới thu hồi tức là BCSDHD cái tờ HĐ t5 đấy trong quý 2 vẫn là hóa đơn SD bình thường?
bên mua giứ lại bản sao của tờ hóa đơn đấy và cái hóa đơn thay thế để kê khai thuế đầu vào tháng 5, còn mình là thu hồi tờ hóa đơn t5 sai đấy đúng k ạ?
bên bán kê khai quý 2doanh thu trong t5 bình thường. bcsd hóa đơn vẫn kê tháng 5 là hóa đơn sd bt
bên mua quý 2 ghi đầu vào trong t5 bình thường theo cái bản sao hóa đơn đã thu hồi trong t7 đấy
còn sang quý 3: bên bán kê vào phần bán ra ngày cái hóa đơn sai t5 đấy ghi âm doanh thu và kê cái hóa đơn thay thế t7 ghi dương
còn bên mua quý 3 ở bảng kê đầu vào ghi âm dóa đơn sai t5 đấy và ghi dương cái hóa đơn tháng 7
H
hoaboconganhvuanh
Cao cấp
- 8/7/15
- 243
- 11
- 18
- 31
Đúng rồi!
Đó là cách tập suy nghĩ và suy luận từ từ để giải quyết ván đề. Tập suy nghĩ dần dần rồi sẽ thành thói quen.
Việc bên mua họ kê khai tháng 5 lúc tháng 5 hay chưa cũng không sao trong trường hợp này ( Không sao trong trường hợp này vì liên quan về thời gian cho việc xử lý chứ không phải liên quan đến nội dung hoá đơn sai- đừng kết luận giống nhau cho các trường hợp khác đó)
Cố gắng phát huy và tập suy nghĩ, tập đặt các câu hỏi tương tự để giải quyết vấn đề
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 2,872,845
- J
Liên kết
Chia sẻ trang
