Hướng dẫn cho các kế toán mới làm quen với kế toán hcsn

[ketoandas]

đơn vị mình là đơn vị Sự nghiệp tự chủ 100%, mình muốn hỏi về bút toán trích lập quỹ cuối năm. Lúc trước định khoản như vầy: Nợ 4212/ Có 431, tuy nhiên đã bỏ tk 421 rồi nên mình không biết định khoản như thế nào? và đơn vị mình sử dụng phần mềm Imas 9.0 bạn có thể hướng dẫn mình cách định khoản và nhập vào phần mềm?

Xin lỗi vì bạn không có nói rõ loại hình đơn vị bạn có các khoản thu đó là thu phí lệ phí hay thu hoạt động sản xuất kinh doanh, nên mình chưa thể trả lời bạn được, tuy nhieenthif theo mình được biết thì tài khoản 421 vẫn được sử dụng trong kế toán HCSN, chưa có bị bỏ đi bạn ạ

 

[ketoandas]

đơn vị mình là đơn vị Sự nghiệp tự chủ 100%, mình muốn hỏi về bút toán trích lập quỹ cuối năm. Lúc trước định khoản như vầy: Nợ 4212/ Có 431, tuy nhiên đã bỏ tk 421 rồi nên mình không biết định khoản như thế nào? và đơn vị mình sử dụng phần mềm Imas 9.0 bạn có thể hướng dẫn mình cách định khoản và nhập vào phần mềm?

- và về cách sử dụng phần mềm IMAS thì mình cũng chỉ biết sơ thôi, bạn có thể gọi lên tổng đài của phần mềm để được hỗ trợ chi tiết hơn bạn nhé

 

[sonba]

BHXH chuyển tiền thanh toán chế độ thai sản định khoản N1121/C3321 đúng khồng vậy ad?

- Khi nhận được kinh phí cấp bằng tiền gửi bạn hạch toán:
Nợ 1121/Có 461 - Số tiền này là số phát sinh trong năm chứ không phải số dư bạn nhé
--> Mình cũng chỉ là thành viên diễn đàn không phải Ad, đầu năm còn rảnh rỗi nên giúp đỡ mng thôi, sang tuần thì mình bắt đầu bận rồi

mình không biết tên nên gọi tên chung là ad thôi..hi. vậy đk nghiệp vụ phát sinh n66121/c1121 và khi rút tiền n1111/c1121 đúng không bạn?

 

[sonba]

- Khi nhận được tiền BHXH chuyển tiền thanh toán chế độ TS hạch toán:
Nợ 1121/Có 3321
- Xác định số chi trả cho người ddc hưởng TS:
Nợ 3321/Có 3341
- Chuyển tiền cho người được hưởng TS:
Nợ 3341/Có 1121

bút toán 2 phần mềm sẽ tự động định khoản hay mình nhập vào

 

[ketoandas]

Vâng em cảm ơn anh ạ.
Em muốn hỏi anh thêm một vấn đề nữa là: Đơn vị em có thu từ hoạt động bán tận thu gỗ rừng 60tr và cho thuê nhà 12tr được ghi có trên TK 531. giờ để kết chuyển số tiền này sang quỹ SXKD và dịch vụ thì em phải thực hiện những bút toán kết chuyển như thế nào trên phần mềm ạ.

- Khi thu được tiền bạn hạch toán: Nợ 1111/Có 531
- Khi chi tiền từ nguồn thu này bạn hạch toán: Nợ 631/Có 1111
- Cuối kỳ nếu số thu còn lớn hơn chi: bạn kết chuyển toàn bộ số chi phí đó theo bút toán: Nợ 531/Có 631- Số đã chi
- Kết chuyển số tiền còn lại sau khi đã chi: Nợ 531/Có 421
- sau đó kết chuyển về các quỹ: Nợ 421/ Có 431

 

[ketoandas]

bút toán 2 phần mềm sẽ tự động định khoản hay mình nhập vào

bạn dùng phần mềm nào vậy, cài này thì còn do chức năng của phần mềm nữa, nhưng hình như là không có phần mềm nào định khoản tự động bút toán 2 này cho bạn đâu

 

[ketoandas]

mình không biết tên nên gọi tên chung là ad thôi..hi. vậy đk nghiệp vụ phát sinh n66121/c1121 và khi rút tiền n1111/c1121 đúng không bạn?

Khi UNC thì bạn hạch toán: Nợ 661/Có 1121
- Khi chi tiền mặt thì đầu tiên bạn phải rút tiền về: Nợ 1111/Có 1121
Sau đó lập phiếu chi: Nợ 66121/Có 1111

 

[Tientien8788]

Cho e hỏi ạ. E là kế toán mới cho cty TNHH dạy thêm (cấp 2) cũng mới thành đầu năm 2015 . báo cáo thuế GTGT hàng quý. Chỉ đóng thuế TNDN quý và môn bài. cty có giám đốc, 2 phó giám đốc. Lương ban giám đốc toàn là e tự báo cáo trong thuế là khoảng từ 7tr trở xuống. mà ko có cơ sở nào để tính cả. e ko biết làm sao cho đúng. Và thuế TNCN của giám đốc nữa e ko biết làm. A giúp e với ạ? thanks

 

[sonba]

bạn dùng phần mềm nào vậy, cài này thì còn do chức năng của phần mềm nữa, nhưng hình như là không có phần mềm nào định khoản tự động bút toán 2 này cho bạn đâu

mình đang dùng phần mềm MISA ak bạn

 

[duthithinh]

Anh ơi, e mới vào làm tại Trung tâm bảo trợ 2 tháng, Trung tâm chỉ chi chứ k thu. Giờ e làm đối chiếu tiền gửi tại kho bạc theo tháng nhưng e k biết làm thế nào ah? Bình thường e vẫn tông hợp tất cả các nghiệp vụ phát sinh với kho bạc, nhưng e không biết các khoản nào sẽ được đưa vào để đối chiếu tiền gửi ah? Nhờ a và mọi người giúp e với ah!

 

[ketoandas]

Anh ơi, e mới vào làm tại Trung tâm bảo trợ 2 tháng, Trung tâm chỉ chi chứ k thu. Giờ e làm đối chiếu tiền gửi tại kho bạc theo tháng nhưng e k biết làm thế nào ah? Bình thường e vẫn tông hợp tất cả các nghiệp vụ phát sinh với kho bạc, nhưng e không biết các khoản nào sẽ được đưa vào để đối chiếu tiền gửi ah? Nhờ a và mọi người giúp e với ah!

- Đơn vị bạn không có phần mềm kế toán sao.
- Về mẫu đối chiếu tiền gửi (mẫu 05-ĐCSDTK/KBNN) bạn có thể tham khảo các chỉ tiêu của mẫu theo thông tư 61/2014/TT-BTC ngày 12/05/2014 của bộ TC--> Mẫu này lấy chỉ tiêu phát sinh Nợ và Có số phát sinh của tài khoản 1121 bạn nhé

 

[quynhnganpy]

trong hội mình có bạn nào làm kế toán các trường học không vậy, mail mình qngantctpy@gmail.com. trao đổi kinh nghiệm và học hỏi nhé. mình cũng mới vào làm mà giờ bắt làm bctc nên không biết cách làm mong mn chỉ giúp.

 

[Nhân Văn 1182]

Xin lỗi vì bạn không có nói rõ loại hình đơn vị bạn có các khoản thu đó là thu phí lệ phí hay thu hoạt động sản xuất kinh doanh, nên mình chưa thể trả lời bạn được, tuy nhieenthif theo mình được biết thì tài khoản 421 vẫn được sử dụng trong kế toán HCSN, chưa có bị bỏ đi bạn ạ

cám ơn bạn đã trả lời. đơn vị mình hoàn toàn thu SXKD. quận mình bắt bỏ tk 421 nên mình k biết hạch toán như thế nào.
ví dụ:
- Thu tiền: Nợ 1111/Có 531
- Chi tiền từ nguồn thu này hạch toán: Nợ 631/Có 1111
- Cuối kỳ, số thu lớn hơn chi, kết chuyển toàn bộ số chi phí,hạch toán: Nợ 531/Có 631
Vì bỏ tk421 rồi nên mình không biết cách hạch toán tiếp theo.
Sắp kiểm tra tài chính rồi mà mình chưa in được sổ nữa, mong bạn giúp. Cám ơn rất nhiều.

 

[quynhnganpy]

- Đơn vị bạn không có phần mềm kế toán sao.
- Về mẫu đối chiếu tiền gửi (mẫu 05-ĐCSDTK/KBNN) bạn có thể tham khảo các chỉ tiêu của mẫu theo thông tư 61/2014/TT-BTC ngày 12/05/2014 của bộ TC--> Mẫu này lấy chỉ tiêu phát sinh Nợ và Có số phát sinh của tài khoản 1121 bạn nhé[/QUOT
mình có gởi kèm file đính kèm, bạn xem dùm mình ở sheet 1 có cột kp tự chủ, không biết phần kp tự chủ đó có tính nguồn thu khác bên mình vào không.

 

[sonba]

cho mình hỏi TK312 khi báo cáo cuối năm ra BCĐKT Nợ 300, Có 400, SDCK bị âm 100. như vậy có đúng hay không?

 

[ketoandas]

Xl bạn nhưng mình không phải làm mẫu báo cáo theo NĐ 43 như trường bạn, nên mình chưa rõ để hướng dẫn bạn được, theo mình bạn nên đọc kỹ lại NĐ 43 để biết rõ các chỉ tiêu trên mẫu báo cáo này ghi ntn bạn nhé, còn email bạn gửi cho mình, nhưng mấy hnay mình bận quá chưa trả lời bạn được

 

[ketoandas]

cho mình hỏi TK312 khi báo cáo cuối năm ra BCĐKT Nợ 300, Có 400, SDCK bị âm 100. như vậy có đúng hay không?

Như thế là sai bạn nhé, bạn có thể hiểu nôm na là ntn:
- Khi cá nhân tạm ứng hạch toán: N 312/ Co 111
- Khi có chứng từ để hoàn tạm ứng: N 661/ C312
Thế nên nếu Nợ 312 mà ít hơn có 312 thì là tạm ứng lại ít hơn số hoàn tạm ứng ah

 

[Bống Ngọc Vu]

Mình thấy có nhiều bạn mới làm quen với kế toán HCSN nhưng chưa được ai hướng dẫn trên diễn đàn cũng ít người giúp nên mình lập topic này các bạn kế toán mới có vấn đề gì mình biết mình sẽ giúp đỡ các bạn:
+ Mình sẽ hướng dẫn các bạn từ phần các nghiệp vụ hạch toán, lương, cách lên sổ sách báo cáo quý, năm (Tức là phần sau khi đã có chứng từ kế toán)
+ Ngoài ra thì mình có sử dụng rất thành thạo phần mềm kế toán DAS (IMas thì mình cũng biết 1 chút) nên bạn nào có sử dụng phần mềm kế toán DAS thì mình có thể hướng dẫn thực hành luôn.
+ Mình ở Hà Nội nên bạn nào ở HN thì mình có thể hướng dẫn trực tiếp được (ngoài giờ nhé)
Mình cũng rất vui vì các bạn đã tham gia topic của mình nhiệt tình, nhưng mình có 1 lưu ý là khi các bạn đặt câu hỏi thì các bạn nên nêu chi tiết vấn đề mà các bạn gặp phải để mình có thể trả lời chính xác nhất, tránh những câu hỏi như: "Anh/chị ơi, em mới làm kế toán em chưa biết gì cả anh/ chị giúp em được không" thì thú thật mình không biết giúp thế nào cả...

Bạn ơi, sang tháng mình bắt đầu tiếp nhận công việc kế toán một trường mầm non công lập. Hiện tại mình khá lo vì mình ko có kinh nghiệm về kế toán hành chính sự nghiệp, bạn có thể giúp mình một chút về các nghiệp vụ ở trường mâm non ko? Cảm ơn bạn nhiều

 

[Let'smile]

Dạ anh(chị) cho e hỏi các nghiệp vụ kế toán ở sở nội vụ với ạ,e cán ơn nhiều ạ

 

[ketoandas]

Bạn ơi, sang tháng mình bắt đầu tiếp nhận công việc kế toán một trường mầm non công lập. Hiện tại mình khá lo vì mình ko có kinh nghiệm về kế toán hành chính sự nghiệp, bạn có thể giúp mình một chút về các nghiệp vụ ở trường mâm non ko? Cảm ơn bạn nhiều

Mình đã viết các nghiệp vụ ở trang 1 rồi đó, bạn tham khảo nhé, trường mầm non và cấp 2 đều có các nghiệp vụ như thế