tiền gửi ngân hàng

[dophuongtra]

Ai biết về nghiệp vụ này làm ơn cho mình hỏi nhờ tí. Trong năm 2009 cty mình có chuyển tiền đặt cọc hàng cho cty bạn qua ngân hàng 20triệu đồng. nhưng giờ tiền chuyển lại cho cty mình 20triệu đấy giờ mình k biết hạch toán ntn. Có ai biết làm ơn chỉ giùm mình với. Cám ơn trước nha.:025:

 

[quytda]

Ai biết về nghiệp vụ này làm ơn cho mình hỏi nhờ tí. Trong năm 2009 cty mình có chuyển tiền đặt cọc hàng cho cty bạn qua ngân hàng 20triệu đồng. nhưng giờ tiền chuyển lại cho cty mình 20triệu đấy giờ mình k biết hạch toán ntn. Có ai biết làm ơn chỉ giùm mình với. Cám ơn trước nha.:025:

Theo mình + Chuyển tiền đặt cọc N331/C112 : 20tr
+Bên kia chuyển trả lại N112/C331 : 20tr

 

[YuGi]

Hạch toán như quytda là đúng rồi!

 

[kiemtoangocviet]

Chào bạn,
Cho mình hỏi khi bạn chuyển tiền cọc cho đối tác thì bạn ghi nhận như thế nào? nếu bạn ghi nhận N144/C112 thì khi nhận lại tiền bạn ghi ngược lại thôi.
Thân

 

[YuGi]

Chào bạn,
Cho mình hỏi khi bạn chuyển tiền cọc cho đối tác thì bạn ghi nhận như thế nào? nếu bạn ghi nhận N144/C112 thì khi nhận lại tiền bạn ghi ngược lại thôi.
Thân

TK 144: Tài khoản này phản ánh các khoản tài sản, tiền vốn của doanh nghiệp mang đi cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn (Thời gian dưới một năm hoặc dưới một chu kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường) tại Ngân hàng, Công ty Tài chính, Kho bạc Nhà nước, các tổ chức tín dụng trong các quan hệ kinh tế.

==> Đặt cọc tiền hàng cho khách (như bài của dophuongtra) hạch toán Nợ TK 331/Có TK 112, khi khách trả lại tiền đặt cọc thì hạch toán: Nợ TK 112/Có TK 331

 

[giang3v]

Ai biết về nghiệp vụ này làm ơn cho mình hỏi nhờ tí. Trong năm 2009 cty mình có chuyển tiền đặt cọc hàng cho cty bạn qua ngân hàng 20triệu đồng. nhưng giờ tiền chuyển lại cho cty mình 20triệu đấy giờ mình k biết hạch toán ntn. Có ai biết làm ơn chỉ giùm mình với. Cám ơn trước nha.:025:

Cái này còn phải xem khi bạn chuyển tiền đặt cọc bạn định khoản kế toán như thế nào đã, còn nghiệp vụ của bạn nếu làm đúng phải như chị Quytda nói,

 

[dophuongtra]

Cám ơn mấy bạn, nhưng cái này tiền mình chuyển là tiền chuyển qua ngân hàng, nhưng khi nhận m lại nhận bằng tiền mặt, mà m lại k hạch toán như của các bạn. Chị kế toán trước hướng dẫn m hạch toán là N141/C112 cơ, nên giờ m chưa biết làm ntn nữa.:wall:

 

[giang3v]

Cám ơn mấy bạn, nhưng cái này tiền mình chuyển là tiền chuyển qua ngân hàng, nhưng khi nhận m lại nhận bằng tiền mặt, mà m lại k hạch toán như của các bạn. Chị kế toán trước hướng dẫn m hạch toán là N141/C112 cơ, nên giờ m chưa biết làm ntn nữa.:wall:

Khi nhận lại bằng tiền mặt thì Nợ 111/Có 141

 

[YuGi]

Cám ơn mấy bạn, nhưng cái này tiền mình chuyển là tiền chuyển qua ngân hàng, nhưng khi nhận m lại nhận bằng tiền mặt, mà m lại k hạch toán như của các bạn. Chị kế toán trước hướng dẫn m hạch toán là N141/C112 cơ, nên giờ m chưa biết làm ntn nữa.:wall:

Khi nhận lại bằng tiền mặt thì Nợ 111/Có 141

Sai bản chất trầm trọng: (xem trong QD 15/2006/BTC nhé)
TK 141: Tài khoản này dùng để phản ánh các khoản tạm ứng của doanh nghiệp cho người lao động trong đơn vị và tình hình thanh toán các khoản tạm ứng đó.

==> Trường hợp của dophuongtra nếu nhận bằng tiền mặt sẽ hạch toán: Nợ TK 111/Có TK 331

@dophuongtra: Bút toán đầu tiên khi đặt cọc tiền hàng làm như kế toán cũ hướng dẫn là sai phải sửa lại

 

[giang3v]

Sai bản chất trầm trọng: (xem trong QD 15/2006/BTC nhé)
TK 141: Tài khoản này dùng để phản ánh các khoản tạm ứng của doanh nghiệp cho người lao động trong đơn vị và tình hình thanh toán các khoản tạm ứng đó.

==> Trường hợp của dophuongtra nếu nhận bằng tiền mặt sẽ hạch toán: Nợ TK 111/Có TK 331

@dophuongtra: Bút toán đầu tiên khi đặt cọc tiền hàng làm như kế toán cũ hướng dẫn là sai phải sửa lại

Biết là sai bản chất nhưng bạn ý đã hạch toán sai từ đâu nên giờ phải làm thế thì tk 141 mới cân mà bạn

 

[kiemtoangocviet]

Chào các bạn,
Hạch toán vào 144 hay 331 thì còn tùy vào trong hợp đồng nói gì đã, nếu trong hợp đồng khoản tiền này là tiền cọc và cấn trừ vào tiền hàng thì hạch toán vào 331 là đúng, nếu đây là 1 khoản bảo đảm để thực hiện hợp đồng và được hoàn lại khi hợp đồng thực hiện xong thì phải hạch toán vào 144 hoặc 244 mới đúng vì bản chất đó là 1 khoản ràng buộc để thực hiện một cam kết mà (như đặt cọc thuê nhà chẳng hạn). Còn như bạn giang3v trả lời, cân tất nhiên là 1 ưu tiên với kế toán kép nhưng phải đúng nữa. Khi bạn phát hiện sai (để trên 141) bạn làm bút toán điều chỉnh và phiếu hạch toán kế toán để điều chỉnh vào 144 hoặc 331 như đã nói ở trên, sau đó làm 1 bút toán nhận tiền về N112/C144, 331...
Thân

 

[YuGi]

Biết là sai bản chất nhưng bạn ý đã hạch toán sai từ đâu nên giờ phải làm thế thì tk 141 mới cân mà bạn

Sai lại càng sai thêm thế thì TK cân không có ý nghĩa... Sửa lại bút toán là xong mà...:004:

 

[thaihang5588]

theo mình nghĩ thì đã sai thì phải sưả chưs thà là không bít,gì hạch toán lại cũng chưa mụn mà

 

[ngakt19]

đặt cọc là số tiền mình trả trước cho người bán nếu đơn vị mình mua hàng , còn nếu đặt cọc để vì mục đích khác thì sẽ hạch toán tuỳ theo nội dung nghiệp vụ phát sinh đó bạn.
Nếu đặt cọc tiền để mua hàng thì định khoản: Nợ 331 (chi tiết theo đối tượng) và Có 112 (chi tiết ngân hàng)
Nếu đặt cọc với mục đích khác (như bảo đảm chất lượng hàng hoá, cam kết thanh toán, ....)thì sẽ hạch toán là: Nợ 144 hoặc 244 và Có Tk112.

 

[smile2111]

hạch toán là N331/C112
Khi trả là N111/C331.

 

[khoakt869]

Theo mình, bạn cứ hạch toán như ngược lại bút toán ban đầu của bạn là Nợ TK 1111/ Có TK 141. Rồi sau đó bên bạn sẽ nộp tiền từ tài khoản tiền mặt vào tiền gửi ngân hàng Nợ 112/ Có 1111 số tiền như trên cho cân sổ. Bên cạnh đó, bạn có thể sử dụng bút toán điều chỉnh định khoản sai theo chế độ kế toán để sửa lại phần hạch toán bạn đã hạch toán sai.

 

[vuhoanhtrang]

làm như bạn kiemtoanngocviet là chuẩn nhất rồi đó bạn