thuế GTGT phải nộp khi dùng phương pháp nhập trước xuất trước

[nhulai]

anh chị giúp em vấn đề này với:
cty trong tháng có phát sinh :
- rượu 40 độ còn tồn kho đầu kỳ: 2000chai, giá nhập kho 2.722.500 đ/chai
- trong tháng nhập 1000chai, giá CIF là 650.000 đ/chai
- bán 1500chai, giá chưa thuế GTGT LÀ 4.000.000 đ/ chai
vậy thuế GTGT phải nộp là ?
biết cty hạch toán theo phương pháp nhập trước xuất trước, thuế suất thuế GTGT 10%
thank anh chị nhiều nha

 

[levanton]

anh chị giúp em vấn đề này với:
cty trong tháng có phát sinh :
- rượu 40 độ còn tồn kho đầu kỳ: 2000chai, giá nhập kho 2.722.500 đ/chai
- trong tháng nhập 1000chai, giá CIF là 650.000 đ/chai
- bán 1500chai, giá chưa thuế GTGT LÀ 4.000.000 đ/ chai
vậy thuế GTGT phải nộp là ?
biết cty hạch toán theo phương pháp nhập trước xuất trước, thuế suất thuế GTGT 10%
thank anh chị nhiều nha

Kê khai thuế GTGT bạn quan tâm thuế đầu vào, đầu ra, không bị ảnh hướng bởi phương pháp chọn giá xuất.
Giá xuất chỉ tính đề xác định giá vốn và kết quả kinh doanh, thuê TNDN

Cụ thể : bạn qua tâm số dư Nợ TK 133 ( trên tờ khai thuế GTGT là mã số 11), số phát sinh Nợ Tk 133 ( trên tờ khai là mã số 23) và số phát sinh Có 3331 (trên tờ khai thuế GTGT là mã số 39)

 

[maiphu]

Phương pháp nhập trướcxuất trước chỉ là dùng để xuất kho theo phương pháp này thôi, còn xác định thuế phải nộp bạn phải dựa trên hóa đơn GTGT mua vào và bán ra mà thôi, vậy thì bạn làm như sau: lấy số lượng mua vào nhân với đơn giá nhân 10% ra số thuế đầu vào, sau đó lấy số lượng bán ra nhân với đơn giá nhân với 10% ra số thuế đầu ra, nếu đầu ra trừ đầu vào mà dương thì đó là số thuế bạn phải nộp, còn nếu âm là số thuế bạn được khấu trừ nghĩa là không phải nộp thuế, nhưng bạn lưu ý là thuế GTGT tồn đầu kỳ nằm ở dòng còn phải nộp hay ở dòng được khấu trừ (giả sử tồn đầu kỳ là số còn phải nộp thì bạn phải lấy số phải nộp này cộng với số thuế đầu ra trừ thuế đầu vào nếu ra kết quả là dương thì đó là thuế phải nộp, âm thì không nộp, Còn nếu thuế GTGT tồn đầu kỳ còn được khấu trừ thì bạn lấy thuế giá trị gia tăng đầu ra trừ với thuế đầu vào cộng thuế còn được khấu trừ đầu kỳ ra kết qủa dương là nộp âm thì không) mình tìm cách giải thích dễ hiểu nhất cho bạn nhưng nếu bạn không rõ thì mình không còn cách nào nữa hết vì những gì mình hiểu mình nói hết cho bạn rồi đó. Chúc bạn làm bài tập thành công.

 

[nhulai]

minh cam on ban nhieu nha