Hóa đơn GTGT bị loại trong hồ sơ hoàn thuế

[chonggiavanyeu]

Các anh chị có kinh nghiệm cho em hỏi với:
Bên em nộp hồ sơ hoàn thuế lần 2 (đã có hoàn lần 1) - là hồ sơ hoàn trước, kiểm tra sau. Sau một thời gian tiếp nhận thì đã được hòan đủ số thủế xin hoàn vào tháng 8/2012. Sau đó đến tháng 2/2013 thì có Quyết định kiểm tra sau hoàn. Cán bộ thuế khi kiểm tra trực tiếp thì có loại trừ một số hóa đơn của công ty em với lý do: Hóa đơn đầu ra của hợp đồng xuất trước sau đó mới nhận được hóa đơn đầu vào (ví dụ: hóa đơn đầu ra xuất tháng 5, hóa đơn đầu vào xuất tận tháng 7). Tất cả các hóa đơn kiểu như vậy đều bị loại, lý do: Loại hóa đơn các nhà thầu phụ lập sau thời điểm nhà thầu chính đã xác định doanh thu với chủ đầu tư. (Nhà thầu chính xác định doanh thu, lập hóa đơn giao cho chủ đầu tư sau đó nhà thầu chính mới nhận bàn giao từ thầu phụ, thầu phụ mới xuất hoá đơn).
Cho em hỏi như vậy có đúng ko ạ, căn cứ vào đâu ạ?

 

[chonggiavanyeu]

Ðề: Hóa đơn GTGT bị loại trong hồ sơ hoàn thuế

Ôi. ko có bác nào giúp em với ạ? em hay có dự án phải hòan thuế lắm ạ

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

Ðề: Hóa đơn GTGT bị loại trong hồ sơ hoàn thuế

Theo quy luật thông thường thì phải có đầu vào mới có đầu ra chứ. vì nếu thầu phụ chưa hoàn thành thì thầu chính làm sao đã có cơ sở bàn giao được mà xuất DT cho chủ đầu tư. Tuy nhiên cũng có trường hợp thầu phụ xuất chậm hóa đơn. cái này phải có lý do chính đáng và hạn hữu thôi.

 

[chonggiavanyeu]

Ðề: Hóa đơn GTGT bị loại trong hồ sơ hoàn thuế

Cám ơn chị Oanh, như vậy là bên thuế phạt thì cũng là có cơ sở đúng ko ạ? vì thế này, bên e có chi nhánh trong HCM, chị kế toán cứ đòi xuất hóa đơn đầu ra với khach hàng trong khi chưa có hóa đơn đầu vào cho em (em ở HN), vậy nên e ko đồng ý xuất hóa đơn, chị kt kia thì cứ nói là việc xuất hóa đơn cho khahcs hàng chẳng liên quan gì đến hóa đơn đầu vào cả, hic hic, nếu vậy thì khi thuế quyết toán TNDN ng ta biết quyết toán cái gì nhỉ, hihi, nguyên tắc là liên quan hợp lý giữa đầu ra, đầu vào cơ mà

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

Ðề: Hóa đơn GTGT bị loại trong hồ sơ hoàn thuế

Ui dời sao lại có kế toán hay vậy nhỉ. có vào mới có ra chứ. hơn nữa trong kế toán nguyên tắc doanh thu - chi phí trong kỳ là phải phù hợp. bên chị kế toán trưởng không bao giờ cho phép xuất đầu ra trước khi có đầu vào cho dù chênh nhau 1 ngày cũng không được.