D
Đơn vị e là đơn vị sự nghiệp có thu tự đảm bảo toàn bộ kinh phí.
E nhận bàn giao từ kế toán cũ số dư như sau:
TK 211 dư nợ: 656.459.000 đ (trong đó mua từ nguồn NS: 610.000.000 đ, mua từ nguồn thu: 53.609.000 đ
TK 466 dư có: 610.000.000 đ
Vì vậy: nguồn NS chênh lệch: 7.150.000 đ (vì có 2 cái máy in kế toán đưa vào CCDC nhưng vẫn ghi tăng nguồn hình thành TSCĐ)
Còn TSCĐ mua từ nguồn thu: 53.609.000 đ kế toán đã ghi tăng TSCĐ nhưng k ghi tăng nguồn hình thành TSCĐ
E được biết ở đơn vị hành chính sự nghiệp thì số dư nợ của TK 211 - dư có của TK 214 = Dư có của TK 466
Nhưng ở đơn vị tôi kế toán cũ không tính hao mòn TSCĐ nên số dư nợ của TK 211 phải = dư có của 466.
E định sẽ điều chỉnh các số liệu này như sau:
1. Điều chỉnh ghi giảm nguồn hình thành TSCĐ (nguồn NS):
Nợ 466, có 2141: 7.150.000 đ.
2. Điều chỉnh ghi tăng nguồn hình thành TSCĐ (nguồn thu):
Nợ 4314, có 466: 53.609.000 đ.
E điều chỉnh như vậy có đúng k ạh!
Rất mong được trao đổi thêm!
E nhận bàn giao từ kế toán cũ số dư như sau:
TK 211 dư nợ: 656.459.000 đ (trong đó mua từ nguồn NS: 610.000.000 đ, mua từ nguồn thu: 53.609.000 đ
TK 466 dư có: 610.000.000 đ
Vì vậy: nguồn NS chênh lệch: 7.150.000 đ (vì có 2 cái máy in kế toán đưa vào CCDC nhưng vẫn ghi tăng nguồn hình thành TSCĐ)
Còn TSCĐ mua từ nguồn thu: 53.609.000 đ kế toán đã ghi tăng TSCĐ nhưng k ghi tăng nguồn hình thành TSCĐ
E được biết ở đơn vị hành chính sự nghiệp thì số dư nợ của TK 211 - dư có của TK 214 = Dư có của TK 466
Nhưng ở đơn vị tôi kế toán cũ không tính hao mòn TSCĐ nên số dư nợ của TK 211 phải = dư có của 466.
E định sẽ điều chỉnh các số liệu này như sau:
1. Điều chỉnh ghi giảm nguồn hình thành TSCĐ (nguồn NS):
Nợ 466, có 2141: 7.150.000 đ.
2. Điều chỉnh ghi tăng nguồn hình thành TSCĐ (nguồn thu):
Nợ 4314, có 466: 53.609.000 đ.
E điều chỉnh như vậy có đúng k ạh!
Rất mong được trao đổi thêm!
Sửa lần cuối:
