Điều chỉnh lại thuế GTGT

[lethu0815]

Nhờ các bác trên diễn đàn trả lời giúp trường hợp của công ty tôi:
Công ty tôi đang chuẩn bị quyết toán thuế năm 2008 và 2009. T3/2008 tôi xuất 1 tờ hóa đơn trị giá 1tỷ có ghi rõ nội dung Doanh thu T1/2008.Số tiền thuế GTGT T3/2008 phải nộp là 50triệu và tôi đã nộp đầy đủ. Hiện nay cơ quan thuế xác định lại doanh thu, yêu cầu tôi kê khai bổ sung 1tỷ đó vào đúng doanh thu T1/2008 và nộp phạt do nộp chậm thuế. Trường hợp này tôi phải làm thế nào? Số tiền nộp phạt tính từ ngày nào đến ngày nào?

 

[ngoczung]

- Bạn cần kiểm tra lại chứng từ thực tế phát sinh DT là vào tháng mấy (BB nghiệm thu, bàn giao ...)
- Nếu bị phạt nộp chậm thuế thì thời gian được tính là ngày 21/2/2008 đến ngày thực tế nộp
Số phạt nộp chậm đư­ợc căn cứ vào số ngày nộp chậm, số tiền phải nộp và mức tính phạt nộp chậm (0,1%/ngày).
- Cơ sở để bạn nộp phạt là biên bản của cơ quan thuế.

 

[lethu0815]

Đúng là doanh thu của T01/2008 rùi, nhưng cái mình thắc mắc là hóa đơn đó mình kê khai vào T03/2008 thì số tiền thuế của mình đã nộp vào T04/2008, giờ các bác thuế yêu cầu mình nộp khoản thuế đó và tính tiền phạt từ thời điểm 21/02/2008 đến bây giờ. Chỉ là điều chỉnh lại các tháng thôi thì mình chỉ bị chậm nộp 02 tháng từ 21/02/2008 đến 20/04/2008. Cả nhà giải đáp giúp mình!