số dư VND quy đổi bị âm

[thientu0201]

Gửi các anh/chị!
Hiện tại đơn vị em đang mở TK ngoại tệ (USD) tại 2 ngân hàng VCB và Vietinbank
trong kỳ em mua ngoại tệ với số lượng lớn (gấp khoảng 7 lần số dư đầu kỳ để thanh toán cho đối tác ngay trong kỳ) của VCB với giá cao hơn giá bình quân liên ngân hàng và giá ghi sổ kỳ trước. Cuối kỳ em tính tỷ giá xuất quỹ bằng phương pháp bình quân gia quyền trên số dư và số lần nhập ở cả 2 ngân hàng.
Trong kỳ thì TK tại Vietinbank không phát sinh nghiệp vụ làm tăng ngoại tệ nhưng lại phát sinh làm giảm ngoại tệ là thanh toán cho đối tác với tỷ giá nhận nợ lớn hơn tỷ giá xuất quỹ tính được.
Bút toán này em hạch toán như sau:
Nợ TK 331 (tỷ giá nhận nợ)
Có TK112 (tỷ giá xuất quỹ)
Có TK413

Sau 2 lần thanh toán thì số dư nguyên tệ của em tại Vietinbank thì dương nhưng số quy đổi thì lại là số âm (vì tỷ giá ghi sổ đầu kỳ thấp hơn rất nhiều so với tỷ giá xuất quỹ tính được trong kỳ). Tuy nhiên, tổng số dư quy đổi của 2 ngân hàng VCB và Vietinbank thì lại là số dương.
các anh/chị cho em hỏi có trường hợp nào chi tiết số dư ngân hàng giống như trường hợp em nêu trên không?
Nếu không có các anh/chị nào biết hướng xử lý thì hướng dẫn em với
Thanks

 

[Toanloan]

Mình nghĩ là phần chênh lệch tỷ giá hạch toán trên TK 635 hoặc TK 515 chứ nhỉ. TK 413 chỉ sử dụng ở cuối kỳ để̉ đánh giá lại các khoản mục có số dư ngoại tệ thôi.

 

[thientu0201]

Chỗ mình là Ban QLDA công trình xây dựng nên chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ được lũy kế trên TK 413. Sau khi công trình hoàn thành đi vào sử dụng thì mới kết chuyển qua 515 hoặc 635 để phân bổ

 

[hongphuc]

Ðề: số dư VND quy đổi bị âm

Gửi các anh/chị!
Hiện tại đơn vị em đang mở TK ngoại tệ (USD) tại 2 ngân hàng VCB và Vietinbank
trong kỳ em mua ngoại tệ với số lượng lớn (gấp khoảng 7 lần số dư đầu kỳ để thanh toán cho đối tác ngay trong kỳ) của VCB với giá cao hơn giá bình quân liên ngân hàng và giá ghi sổ kỳ trước. Cuối kỳ em tính tỷ giá xuất quỹ bằng phương pháp bình quân gia quyền trên số dư và số lần nhập ở cả 2 ngân hàng.
Trong kỳ thì TK tại Vietinbank không phát sinh nghiệp vụ làm tăng ngoại tệ nhưng lại phát sinh làm giảm ngoại tệ là thanh toán cho đối tác với tỷ giá nhận nợ lớn hơn tỷ giá xuất quỹ tính được.
Bút toán này em hạch toán như sau:
Nợ TK 331 (tỷ giá nhận nợ)
Có TK112 (tỷ giá xuất quỹ)
Có TK413

Sau 2 lần thanh toán thì số dư nguyên tệ của em tại Vietinbank thì dương nhưng số quy đổi thì lại là số âm (vì tỷ giá ghi sổ đầu kỳ thấp hơn rất nhiều so với tỷ giá xuất quỹ tính được trong kỳ). Tuy nhiên, tổng số dư quy đổi của 2 ngân hàng VCB và Vietinbank thì lại là số dương.
các anh/chị cho em hỏi có trường hợp nào chi tiết số dư ngân hàng giống như trường hợp em nêu trên không?
Nếu không có các anh/chị nào biết hướng xử lý thì hướng dẫn em với
Thanks

tỷ giá bq gia quyền liên hoàn cuối kỳ sdụng ntn nhỉ?
ví dụ btập:
- ngày 10/01 chuyển $100,000 từ NH NNPTNT sang ACB, phí NH = $1.1, tỉ giá bqLiên NH = 18.932, TG NH mua = 19.000, NH bán = 19.500.
thì kế toán hạch toán tỷ giá nào cho đúng nhỉ?

 

[Cúc Hương]

Ðề: số dư VND quy đổi bị âm

Gửi các anh/chị!
Hiện tại đơn vị em đang mở TK ngoại tệ (USD) tại 2 ngân hàng VCB và Vietinbank
trong kỳ em mua ngoại tệ với số lượng lớn (gấp khoảng 7 lần số dư đầu kỳ để thanh toán cho đối tác ngay trong kỳ) của VCB với giá cao hơn giá bình quân liên ngân hàng và giá ghi sổ kỳ trước. Cuối kỳ em tính tỷ giá xuất quỹ bằng phương pháp bình quân gia quyền trên số dư và số lần nhập ở cả 2 ngân hàng.
Trong kỳ thì TK tại Vietinbank không phát sinh nghiệp vụ làm tăng ngoại tệ nhưng lại phát sinh làm giảm ngoại tệ là thanh toán cho đối tác với tỷ giá nhận nợ lớn hơn tỷ giá xuất quỹ tính được.
Bút toán này em hạch toán như sau:
Nợ TK 331 (tỷ giá nhận nợ)
Có TK112 (tỷ giá xuất quỹ)
Có TK413

Sau 2 lần thanh toán thì số dư nguyên tệ của em tại Vietinbank thì dương nhưng số quy đổi thì lại là số âm (vì tỷ giá ghi sổ đầu kỳ thấp hơn rất nhiều so với tỷ giá xuất quỹ tính được trong kỳ). Tuy nhiên, tổng số dư quy đổi của 2 ngân hàng VCB và Vietinbank thì lại là số dương.
các anh/chị cho em hỏi có trường hợp nào chi tiết số dư ngân hàng giống như trường hợp em nêu trên không?
Nếu không có các anh/chị nào biết hướng xử lý thì hướng dẫn em với
Thanks

Khi bạn ghi có TK 112: đấy là giá ghi sổ. Vì vậy theo như bạn nói thì bạn có chi tiết cho từng tk của 2 ngân hàng là khác nhau nên khi bạn vào sổ chi tiết từng tk bạn sẽ vào giá ghi sổ khi bạn hạch toán mua ngoại tệ về. Sao mà âm đc nhỉ.

 

[hathuy271]

Ðề: số dư VND quy đổi bị âm

nếu tiền về và tiền rút ra trong ngày các bạn xác định chênh lệch luôn. như vậy không bị lộn lại cũng rất chính xác

ua, sao hnay mình k gửi kèm được file nhỉ??