Cách điều chỉnh tăng giảm thuế GTGT phải nộp

[hoainhile]

Chào các bạn! Mình đưa ra số liệu cụ thể để các bạn hướng dẫn giúp mình nha.
* Trường hợp 1: T1/2010, số thuế GTGT được khấu trừ năm trước chuyển sang( chỉ tiêu 11) là: 773.494 đồng
+ Chỉ tiêu 22 là: 10.482.184 đ
+ Chỉ tiêu 23 là: kế toán cũ cty mình lấy chỉ tiêu 11 + chỉ tiêu 22 nhưng Phần mềm vẫn không báo lỗi,nên từ đó sai số thuế GTGT được khấu trừ cuối T1.
* Trường hợp 2: Qua tháng 4, có 1 hóa đơn tiền điện không có MST, không có tên công ty nhưng bạn ấy vẫn kê khai thuế đầu vào, số tiền VAT là 61.689đ
* Trường hợp 3: Tới T5 vẫn lập lại trường hợp cộng sai như của trường hợp 1.
Vậy giờ mình phải điều chỉnh như thế nào, mong các bạn giúp đỡ chi tiết giúp mình với!

 

[trang dong]

Trường hợp của bạn sẽ phải sửa sai như sau:
+ Bạn vào biểu 01-3/GTGT trong phần mềm khai thuế tháng rồi điền vào mục Số thuế GTGT điều chỉnh giảm là số thuế GTGT đã cộng nhầm ở tháng I và số VAT cộng của hóa đơn tiền điện không đủ thông tin.
Nếu công ty của bạn thuế khấu trừ là dương (tức là thuế còn được khấu trừ) thì khi điều chỉnh giảm số tiền này sẽ coi như là bị phạt nạp chậm và bị tính lãi 0,05%/ngày kể từ ngày kê khai cho đến ngày phát hiện điều chỉnh giảm.
Còn nếu thuế GTGT âm (tức là không được khấu trừ mà phải nạp) thì khai giảm không vấn đề.
Nếu bạn vẫn thắc mắc thì nên liên hệ trực tiếp với đội thuế quản lý công ty mình để được giảm đáp cụ thể hơn.

 

[hoainhile]

Các trường hợp ở trên mình đã điều chỉnh rồi, nhưng mình nhờ 1 anh làm công ty cũ chỉ là điều chỉnh tăng ở chỉ tiêu 35 cho nên giờ nó càng rắc rối hơn nữa. Vậy là sai phải không các bạn. Thực tế mình điều chỉnh tăng số tiền là:
+Của tháng 1: 773.494 đồng
+Của tháng 4: 61.689 đồng
+Của tháng 5: 1.528.944 đồng
Tổng là đ/c tăng chỉ tiêu 35: 2.364.127 đồng
Giờ mình phải điều chỉnh ngược lại, nhưng phải d/c số tiền là bao nhiêu vậy các bạn. Mình nản quá, mới vào nghề mà không có ai giúp đỡ hết. Mong các bạn hướng dẫn tận tình.

 

[saochoi89]

chị hoai cho e hỏi với trường hợp của e thế này: tháng 12/2010 e kê khai thuế gtgt đầu ra bị thiếu số tiền thuế phải nộp là 300.000 bây giờ làm sổ mới thấy sai, vậy e phải làm điều chỉnh kiểu gì chị, mà bị phạt bao nhiêu nữa chị ơi?