Hoá đơn viết đủ nhưng tiền chuyển khoản không đủ như hoá đơn có bị phạt không

[phuongloan79]

Chào các bạn.

Mình bán thiết bị, giá bán 200 triệu, nhưng ghi hoá đơn chỉ 140 triệu, chuyển ngoài 60 triệu. Khách hàng muốn ghi đủ hoá đơn là 200 triệu, như vậy tiền chuyển qua ngân hàng mà bên thuế kiểm soát chỉ có là 140 triệu, vậy có bị phạt không, khách bảo một số nơi nếu muốn xuất đủ hoá đơn thì trả thêm 10 đến 15%, mình ko phải dân kế toán nên ko rõ. Mong các bạn giải thích dùm. Cảm ơn nhiều

 

[duongvantuyen]

Nếu bạn xuất đủ 200tr thì phải đầy đủ chứng từ thanh toán qua ngân hàng là 200tr nếu không số thuế GTGT đầu vào của khách hàng sẽ không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

 

[phuongloan79]

nhưng mình có bị phạt hay sao không bạn. vì giá trị ghi hoá đơn thì cao trong khi tiền về qua tài khoản thì thiếu, hình như phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo giá trị hoá đơn thì phải

Nếu khách hàng mua về chỉ để sử dụng, thấy nhiều trường hợp bảo xuất đủ thì thu thêm khoảng 10 đến 15% giá trị của phần chuyển ngoài, nó nhằm mục đích gì vậy có phải chăng là bù vào tiền bị thu thuế TNDN?. Thanks nhiều nhé.

 

[quytda]

Chào các bạn.

Mình bán thiết bị, giá bán 200 triệu, nhưng ghi hoá đơn chỉ 140 triệu, chuyển ngoài 60 triệu. Khách hàng muốn ghi đủ hoá đơn là 200 triệu, như vậy tiền chuyển qua ngân hàng mà bên thuế kiểm soát chỉ có là 140 triệu, vậy có bị phạt không, khách bảo một số nơi nếu muốn xuất đủ hoá đơn thì trả thêm 10 đến 15%, mình ko phải dân kế toán nên ko rõ. Mong các bạn giải thích dùm. Cảm ơn nhiều

Tổng giá trị trên 1 tờ hđ bạn xuất cho khách hàng là 200tr hay 140tr vậy.
Giả sử : nếu xuất 200tr mà Cty mua hàng chuyển khoản 140tr còn 60tr trả bằng TM thì bên mua hàng ko đc khấu trừ thuế GTGT của 60tr kia thôi chứ bên bạn ko ảnh hưởng gì.
Nếu thực chất bên bạn chỉ bán hàng giá 140tr nhưng khách hàng bảo bạn xuất 200tr luôn thì tỉ lệ thu phần chênh lệch 60tr kia bạn có thể thỏa thuận lại với khách hàng(đó là cách làm ăn của 1 số cty tư nhân hiện nay)nhưng về mặt pháp lý dựa trên hđ bạn xuất thì cty bạn sẻ chịu thuế trên hđ 200tr.

 

[phuongloan79]

Bạn ơi nếu thế thì họ sẽ áp vào giá 200 triệu để bắt nộp thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế gtgt à, nếu mình thu của khách khoảng 15% của 60 triệu tương đương với 9 triệu và dùng cái đó để nộp thuế thì đưa 9 triệu đó vào quyết toán kiểu gì vì đó là tiền đưa ngoài.
Cảm ơn nhé.

 

[quytda]

Bạn ơi nếu thế thì họ sẽ áp vào giá 200 triệu để bắt nộp thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế gtgt à, nếu mình thu của khách khoảng 15% của 60 triệu tương đương với 9 triệu và dùng cái đó để nộp thuế thì đưa 9 triệu đó vào quyết toán kiểu gì vì đó là tiền đưa ngoài.
Cảm ơn nhé.

Nếu bạn xuất 200tr thì bạn phải kê khai và nộp thuế trên hóa đơn 200tr đó,còn việc bạn thu khoản chênh lệch của 60tr đó thì theo dõi trên sổ nội bộ thôi.

 

[Duydung]

Góp ý cho bạn phuong loan 79

phuongloan79;738227: Bạn ơi nếu thế thì họ sẽ áp vào giá 200 triệu để bắt nộp thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế gtgt à, nếu mình thu của khách khoảng 15% của 60 triệu tương đương với 9 triệu và dùng cái đó để nộp thuế thì đưa 9 triệu đó vào quyết toán kiểu gì vì đó là tiền đưa ngoài.
Cảm ơn nhé.
Mình thấy thích sự "trong trắng" của bạn Phuong loan79 trong nghề kế toán đấy ! Các bạn trả lời
cho bạn ấy đều đúng, nhưng chưa "trúng" và đủ: Ở đây bạn đã chấp nhận ghi hóa đơn tăng (khống)
giá hàng bán cho khách hàng, bạn sẽ phải nộp 02 khoản thuế sau trên tổng số tiền ghi tăng:
- Thuế GTGT (10%): 60 triệu/1,1*0,1 = 5,454545 triệu
- Thuế TNDN (25%): 60 triệu - 5,454545 triệu * 25% = 13,63636375 triệu
Tổng cộng là > 19 triệu; nếu bạn không "nghĩ" thêm được các chi phí đầu vào khác hợp lệ thì bạn bị
thiệt là cái chắc: Lấy 9 triệu - bỏ ra > 19 triệu ?

 

[snowapricot]

Các anh chị cho em hỏi chút!
Trường hợp cty em thì khác với chị phuongloan79: Công ty em bán xe với doanh thu cả VAT là 200triệu. Em đã xuất hoá đơn 200 triệu cho khách nhưng khách chuyển khoản cho cty em 150 triệu. còn 50 triệu đưa tiền mặt. Vậy tính thuế VAT và TNDN như thế nào ạh???

 

[Duydung]

HĐ viết đủ CK không đủ

Các anh chị cho em hỏi chút!
Trường hợp cty em thì khác với chị phuongloan79: Công ty em bán xe với doanh thu cả VAT là 200triệu. Em đã xuất hoá đơn 200 triệu cho khách nhưng khách chuyển khoản cho cty em 150 triệu. còn 50 triệu đưa tiền mặt. Vậy tính thuế VAT và TNDN như thế nào ạh???

Không bị phạt nhưng bị thiệt chút ít, vì phần thuế VAT của 50 triệu sẽ không được khấu trừ, nhưng vẫn được tính vào chi phí trong kỳ, nếu em đầu têu thì xếp sẽ sử phạt đấy

 

[Duydung]

Nói lại với bạn "snowapricot":

Nói lại với bạn "snowapricot":
- Bên mua sẽ bị như thế, còn bạn là người bán chả hề gì, còn VAT phải nộp 200.000.000/1,1*0,1=18.181.818,18đ
Thuế TNDN: [200.000.000-VAT-Giá vốn-chi phí phân bổ(641+642)] * 25%

 

[Duydung]

Nói lại với bạn "snowapricot":

Các anh chị cho em hỏi chút!
Trường hợp cty em thì khác với chị phuongloan79: Công ty em bán xe với doanh thu cả VAT là 200triệu. Em đã xuất hoá đơn 200 triệu cho khách nhưng khách chuyển khoản cho cty em 150 triệu. còn 50 triệu đưa tiền mặt. Vậy tính thuế VAT và TNDN như thế nào ạh???

Nói lại với bạn "snowapricot":
- Bên mua sẽ bị như thế, còn bạn là người bán chả hề gì, còn VAT phải nộp 200.000.000/1,1*0,1=18.181.818,18đ
Thuế TNDN: [200.000.000-VAT-Giá vốn-chi phí phân bổ(641+642)] * 25%

 

[snowapricot]

Không bị phạt nhưng bị thiệt chút ít, vì phần thuế VAT của 50 triệu sẽ không được khấu trừ, nhưng vân được tính vào chi phí trong kỳ, nếu em đầu têu thì xếp sẽ sử phạt đấy

Hic! Không phải em ạh! Tất tần tật là tại sếp hết! Can cái tội là đàm phán ko ra ngô ra khoai!
Thế tóm lại là bên em ko thiệt gì về cái khoản thu tiền mặt 50 triệu đó hả bác?

 

[senhong1611]

Các anh chị cho em hỏi tí nha!
Co phải số tiền từ 20tr trở lên phải trả bằng chuyển khoản không? Em học và nhớ là vậy nhưng không biết nếu trả bằng tiền mặt có bị cơ quan thuế bắt bẻ ko? em thấy các bác vẫn trả bằng tiền mặt được ạ?hihi

 

[snowapricot]

Các anh chị cho em hỏi tí nha!
Co phải số tiền từ 20tr trở lên phải trả bằng chuyển khoản không? Em học và nhớ là vậy nhưng không biết nếu trả bằng tiền mặt có bị cơ quan thuế bắt bẻ ko? em thấy các bác vẫn trả bằng tiền mặt được ạ?hihi

Đúng rồi bạn! Tất cả các hoá đơn có giá trị trên 20triệu đều phải chuyển khoản hết, chuyển TM là vi phạm quy định đó

 

[quytda]

Đúng rồi bạn! Tất cả các hoá đơn có giá trị trên 20triệu đều phải chuyển khoản hết, chuyển TM là vi phạm quy định đó

Trả bằng TM mà vi phạm gì bạn,nếu mua hàng với hđ 20tr trở lên mà không trả bằng CK thì không được khấu trừ thuế thôi.

 

[quytda]

Các anh chị cho em hỏi tí nha!
Co phải số tiền từ 20tr trở lên phải trả bằng chuyển khoản không? Em học và nhớ là vậy nhưng không biết nếu trả bằng tiền mặt có bị cơ quan thuế bắt bẻ ko? em thấy các bác vẫn trả bằng tiền mặt được ạ?hihi

Với hđ từ 20tr trở lên
+ Đối với ng mua thì phải thanh toán bằng chuyển khoản mới được khấu trừ thuế của hđ đó
+ Đối với ng bán thì thu bằng TM hay CK gì cũng được không ảnh hưởng

Thực ra vấn đề này rất nhiều nhiều câu trả lời rồi tại sao các bạn không thử search mà tìm hiểu cho kỹ.

 

[FCM]

Hóa đơn viết đủ nhưng tiền chuyển khoản không đủ như hóa đơn có bị phạt không

Trường hợp của bên em thì khác một chút như thế này ạ. Mong các bác tư vấn cho em ạ.
Bên em bán thẻ điện thoại

Nhà cung cấp xuất hóa đơn 20tr cho bên em. Sau khi bên em CK thì nhà CC chuyển trả 5tr cho bên em bằng TM.

Khi xuất hàng bán bên em lại xuất hóa đơn 18tr. Thực tế thì vẫn lãi nhưng trên sổ sách kế toán thì cty đang bán hàng lỗ (buôn ngược).

Em hiện tại chưa biết xử lý hạch toán khoản 5tr TM như thế nào và giải thích với thuế như thế nào việc em bán hàng lỗ như vậy ạ