Dòng tiền thuần hoạt động kinh doanh âm có sao không?

[fallaroma]

Chào các bạn, tớ đang phân tích BCTC 1 công ty, thấy đột nhiên quí này dòng tiền thuần hoạt động kinh doanh bị âm rất nhiều? Dòng tiền thuần trong kì kéo theo cũng âm. Như vậy có phải công ty đang thiếu tiền mặt không?Trong kì này dòng tiền âm do hàng tồn kho tăng, phải thu và chi phí trả trước tăng nhiều trong khi phải trả lại giảm. Trong quá khứ cũng đã có năm dòng tiền này bị âm. Để làm rõ nguyên nhân tớ cần chú ý phân tích những khía cạnh nào? Bạn nào biết giúp tớ nhé. Thanks cả nhà.

 

[nguyenminhdzung]

Âm tức là hoạt động kinh doanh chính đang chưa thuận lợi (tỷ lệ nợ đọng thu tăng, hàng tồn kho, vật tư XDCB... nhiều), hoặc trong giai đoạn dồn cho đầu tư nhiều mà chưa thu được tiền ngay. Nếu doanh nghiệp không có hoạt động chính / hoặc quy mô nhỏ thì xem xét mối tương quan giữa tài sản cố định / vốn chủ sở hữu để có giải pháp về nguồn tiền. Nếu doanh nghiệp quy mô lớn thì phải cần nhắc về dòng tiền để đảm bảo khả năng thanh toán. Nói chung theo tôi phải xem CT có đặc điểm kinh doanh gì không - có tính mùa vụ không ..., chứ chưa thể kết luận ngay được.