Tk 3334 bị lệch

[BHN 12A 1]

tháng 7: tổng doanh thu: 168.293.250 đ, chi phí: 161.226.211 đ vậy kqkd: lãi: 7.067.039 thì mình có ĐK sau: N821/C 3334: 1.766.760 đ

tháng 8: tổng doanh thu: 9.921.553 đ, chi phí: 15.323.378 đ. vậy kqkd lỗ: 5.401.825 đ

tháng 9: tổng doanh thu: 766.619.541 đ, chi phí: 705.337.145 đ vậy kqkd lãi: 61.282.396 đ thì mình có ĐK: N821/C3334: 15.320.599 đ
vậy đến tháng số dư TK 3334 sẽ là: 17.087.359 đ, trong khi nếu lấy tổng doanh thu 3 tháng: = 944.834.344 trừ tổng chi phí 3 tháng= 881.886.734 thì số thuế TNDN phải nộp lại là: 15.736.903 đ, số này sẽ thể hiện trên tờ khai tạm tình thuề TNDN và tạm nộp tiền số này, nhưng trên sổ TK 3334 thì lại là: 17.087.599 đ. Như vậy ko lẽ nếu nộp 15.736.903 thì 3334 lại dư có: 1.350.696 nữa hay sao? sao kỳ kỳ? Mong các Anh/Chị giúp e !

 

[Perfume_at]

Tạm nộp tính theo tháng và đã hạch toán vào sổ, bây giờ quyết toán theo số thực tế của 3 tháng thì lập bản kê hạch toán 1 bút toán điều chỉnh theo quyết toán Nợ 821 Có 3334 số âm đúng bằng phần chênh lệch là hết luôn.

 

[hathuy271]

tháng 7: tổng doanh thu: 168.293.250 đ, chi phí: 161.226.211 đ vậy kqkd: lãi: 7.067.039 thì mình có ĐK sau: N821/C 3334: 1.766.760 đ

tháng 8: tổng doanh thu: 9.921.553 đ, chi phí: 15.323.378 đ. vậy kqkd lỗ: 5.401.825 đ

tháng 9: tổng doanh thu: 766.619.541 đ, chi phí: 705.337.145 đ vậy kqkd lãi: 61.282.396 đ thì mình có ĐK: N821/C3334: 15.320.599 đ
vậy đến tháng số dư TK 3334 sẽ là: 17.087.359 đ, trong khi nếu lấy tổng doanh thu 3 tháng: = 944.834.344 trừ tổng chi phí 3 tháng= 881.886.734 thì số thuế TNDN phải nộp lại là: 15.736.903 đ, số này sẽ thể hiện trên tờ khai tạm tình thuề TNDN và tạm nộp tiền số này, nhưng trên sổ TK 3334 thì lại là: 17.087.599 đ. Như vậy ko lẽ nếu nộp 15.736.903 thì 3334 lại dư có: 1.350.696 nữa hay sao? sao kỳ kỳ? Mong các Anh/Chị giúp e !

có gì kỳ đâu ta??? tháng 7 bạn lời, tháng 8 bạn lỗ, tháng 9 lại lời đương nhiên bạn phải chuyển số lỗ tháng 8 vào tháng 9 thì cuối cùng phần thuế TNDN của quý sẽ là: 15.736.903. Còn 17.087.359 là do bạn chưa chuyển số lỗ sang.
Vậy bạn chỉ làm thêm bút toán N3334/C8211: 1.350.456đ or bạn làm bút toán điều chỉnh như bạn Perfume đó cũng được mà.

 

[thientu0201]

Thuế TNDN là tính cho cả vòng đời tồn tại của Doanh nghiệp. Vì thế kỳ nào lỗ bạn phải kết chuyển tới kỳ sau để tính thuế TNDN chứ không phải tính riêng từng kỳ rồi cộng như vậy.
Những bút toán đó bạn làm mới chỉ làm tạm tính, cuối năm phải làm bảng quyết toán thuế TNDN dựa trên thực lãi của năm đó.