Xử lý chênh lệch trên BCTC và sổ sách kế toán

[thanh nga 87]

Trước kia mình làm BCTC trên exel nên khi nộp BCTC cuối năm cũng bằng kết quả trên các bảng tổng hợp exel, nhưng hiện nay công ty mình dùng phần mềm, mình đã nhập lại toàn bộ chứng từ năm 2009 bằng phần mềm, kết quả phần mềm đã cho số dư TK 156 và 421 lệch so với báo cáo bằng exel đã nộp, cụ thể là:
1.Trên exel tổng hợp: - TK 156(số dư Nợ cuối năm 2009): 73.860.957
- TK 421( '' ) : 38.331.175
2. Trên phần mềm kế toán: - TK 156(số dư Nợ cuối năm 2009): 73.617.915
- TK 421( '' ) : 38.574.217
Mình mong mọi người giúp mình đưa ra ý kiến nhé :015:

 

[levanton]

Trước kia mình làm BCTC trên exel nên khi nộp BCTC cuối năm cũng bằng kết quả trên các bảng tổng hợp exel, nhưng hiện nay công ty mình dùng phần mềm, mình đã nhập lại toàn bộ chứng từ năm 2009 bằng phần mềm, kết quả phần mềm đã cho số dư TK 156 và 421 lệch so với báo cáo bằng exel đã nộp, cụ thể là:
1.Trên exel tổng hợp: - TK 156(số dư Nợ cuối năm 2009): 73.860.957
- TK 421( '' ) : 38.331.175
2. Trên phần mềm kế toán: - TK 156(số dư Nợ cuối năm 2009): 73.617.915
- TK 421( '' ) : 38.574.217
Mình mong mọi người giúp mình đưa ra ý kiến nhé :015:

Như vậy, bạn quan tâm sử lý các trường hợp:
I. BCTC đã nộp, có sai lệch so với phần mềm:
Vào phần mềm, điều chỉnh ( phần hỗ trợ tổng hợp):
- Nợ 632/ Có 156 , ghi âm 243.042 đ - làm tăng giá trị hàng tồn kho
- Và nợ 911/ Có 632 , ghi âm 243.042
- Nợ 421/ Có 911 : ghi âm : 243.042 -> sẽ giảm số lỗ

II. Số liệu chi tiềt trong phần mềm sai lệch so với số tổng hợp, vì vậy sang 2010, bạn lại điều chỉnh để chi tiết = số tổng hợp:

- Nợ 632/ Có 156 : 243.042 , làm giảm giá trị hàng tồn kho tổng hợp cho đúng chi tiết.

Các nghiệp vụ khác, vì năm 2010 chưa kết thúc nên sẽ tính khi quyết toán tháng, quý năm của 2010.

 

[cachep87]

Trước kia mình làm BCTC trên exel nên khi nộp BCTC cuối năm cũng bằng kết quả trên các bảng tổng hợp exel, nhưng hiện nay công ty mình dùng phần mềm, mình đã nhập lại toàn bộ chứng từ năm 2009 bằng phần mềm, kết quả phần mềm đã cho số dư TK 156 và 421 lệch so với báo cáo bằng exel đã nộp, cụ thể là:
1.Trên exel tổng hợp: - TK 156(số dư Nợ cuối năm 2009): 73.860.957
- TK 421( '' ) : 38.331.175
2. Trên phần mềm kế toán: - TK 156(số dư Nợ cuối năm 2009): 73.617.915
- TK 421( '' ) : 38.574.217
Mình mong mọi người giúp mình đưa ra ý kiến nhé :015:

- Trước hết Bạn cần kiểm tra lại sai lệch đó là do đâu? Do khi làm trên excel hay do quá trình nhập dữ liệu vào phần mềm?

- Nếu do sai sót trong quá trình nhập dữ liệu bằng excel thì cần xem xét sai sót này là trọng yếu hay không trọng yếu. Nếu sai sót mang tính chất trọng yếu làm ảnh hưởng tới Báo cáo tài chính thì cần điều chỉnh hồi tố

Vấn đề điều chỉnh Bạn xem trong chuẩn mực kế toán số 29_THAY ĐỔI CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN,ƯỚC TÍNH KẾ TOÁN VÀ CÁC SAI SÓT và thông tư Số: 20/2006/TT-BTC ( file đính kèm)

 

[selfacting]

Trước kia mình làm BCTC trên exel nên khi nộp BCTC cuối năm cũng bằng kết quả trên các bảng tổng hợp exel, nhưng hiện nay công ty mình dùng phần mềm, mình đã nhập lại toàn bộ chứng từ năm 2009 bằng phần mềm, kết quả phần mềm đã cho số dư TK 156 và 421 lệch so với báo cáo bằng exel đã nộp, cụ thể là:
1.Trên exel tổng hợp: - TK 156(số dư Nợ cuối năm 2009): 73.860.957
- TK 421( '' ) : 38.331.175
2. Trên phần mềm kế toán: - TK 156(số dư Nợ cuối năm 2009): 73.617.915
- TK 421( '' ) : 38.574.217
Mình mong mọi người giúp mình đưa ra ý kiến nhé :015:

Mình cũng có ý kiến như bạn cachep87. Điều quan trọng nhất bây giờ là bạn phải tìm hiểu được nguyên nhân tại sao để có hướng xử lý (điều chỉnh bút toán, hồi tố..)