Ghi sai mục "Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang" - mục [11]

[phanduy246]

Chào các anh chị web kế toán! lần đầu em post bài, mong các anh chị giúp đỡ. Tờ khai thuế GTGT tháng 7 của doanh nghiệp em đang làm bị ghi sai mục "Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang" - mục [11]. Sang tháng 8 em đã điều chỉnh theo số liệu đúng tuy nhiên chưa có văn bản điều chỉnh gửi chi cục thuế. Các anh chị hướng dẫn giùm em: ghi sai như thế có sao không, nếu có thì hướng dẫn giúp em cách giải quyết (cách làm văn bản điều chỉnh)

 

[cachep87]

Chào các anh chị web kế toán! lần đầu em post bài, mong các anh chị giúp đỡ. Tờ khai thuế GTGT tháng 7 của doanh nghiệp em đang làm bị ghi sai mục "Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang" - mục [11]. Sang tháng 8 em đã điều chỉnh theo số liệu đúng tuy nhiên chưa có văn bản điều chỉnh gửi chi cục thuế. Các anh chị hướng dẫn giùm em: ghi sai như thế có sao không, nếu có thì hướng dẫn giúp em cách giải quyết (cách làm văn bản điều chỉnh)

- Bạn có thể nói rõ hơn không? Tháng 7 ghi sai mục "Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang" - mục [11] là do quá trình kê khai sai trên bảng kê tháng 06 đúng không ?(chỉ tiêu 11 tháng 7 trên phần mềm HTKK nhảy tự động, chỉ tiêu 11 tháng 7 = chỉ tiêu 43 tháng 06)

- Khi điều chỉnh thì không làm biên bản điều chỉnh gửi chi cục thuế mà làm tờ khai bổ sung mẫu 01/KHBS trong phần mềm Hỗ trợ kê khai thuế Bạn nhé!

 

[phanduy246]

Cảm ơn bạn đã tư vấn giúp mình. Chỉ số mục [11] trên tờ khai thuế tháng 7 không phải do phần mềm tự động nhảy mà do nhập tay vì chị kế toán trước mình mới cài lại HTKK 2.2. Vậy là chỉ cần nộp tờ khai bổ sung phải không bạn. Có bị phạt hay xử lý hành chính j không?

 

[cachep87]

Cảm ơn bạn đã tư vấn giúp mình. Chỉ số mục [11] trên tờ khai thuế tháng 7 không phải do phần mềm tự động nhảy mà do nhập tay vì chị kế toán trước mình mới cài lại HTKK 2.2. Vậy là chỉ cần nộp tờ khai bổ sung phải không bạn. Có bị phạt hay xử lý hành chính j không?

- Chỉ tiêu số 11 bị sai nếu dẫn tới trường hợp kê khai bổ sung làm tăng số thuế phải nộp thì bị phạt nộp chậm tiền thuế (tiền phạt chậm nộp thuế = số thuế phải nộp x số ngày nộp chậm x 0.05%/ngày) và phạt vi phạm thu tục thuế (theo thông tư 61/2007/TT-BTC)

- Chỉ tiêu số 11 bị sai nếu dẫn tới trường hợp kê khai bổ sung nhưng không làm tăng số thuế phải nộp thì chỉ bị xử phạt vì hành vi vi phạm thu tục thuế (theo thông tư 61/2007/TT-BTC)

Bạn tham khảo mức phạt vi phạm thủ tục thuế đối với trường hợp ghi sai chỉ tiêu trên tờ khai thuế:

2.3. Phạt tiền 1.100.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 200.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 2.000.000 đồng đối với hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế trên tờ khai thuế, tờ khai quyết toán thuế.

 

[bongtrang999]

Bạn ơi, mình nghĩ chưa tới mức nghiệm trọng thì ko bị phạt 1tr1 lận đâu. Vì hồi tháng 2/2010 mình có làm điều chỉnh tăng thuế phải nộp của tháng 11/2009 mình chênh lệch có mấy chục ngàn nên mình chỉ bị phạt có mấy ngàn hà. Đi nộp phạt mấy ngàn đó là xong, ko có bị phạt thêm gì nữa hết