Đặt cọc thuê văn phòng

  • Thread starter Lê Thu Trang
  • Ngày gửi
L

Lê Thu Trang

Thành viên thân thiết
26/9/05
325
0
16
Hà Nội
#1
Chào các bạn!
Công ty mình thuê văn phòng theo hợp đồng là 1 năm và phải đặt cọc một khoản tiền bằng 2 tháng tiền thuê, khi nào hết hạn hợp đồng, chủ nhà sẽ hoàn lại.
Mình hạch toán: Nợ TK1388/ Có TK1111
Như vậy có được không hay phải hạch toán vào TK144 (ký quỹ, ký cược ngắn hạn). Nợ TK144/ Có TK1111
Mà thời hạn thuê là 1/5/2005 đến 1/5/2006
Các bạn cùng tham vấn nhé!
 
Viva

Viva

Nôngdânthậthột@ ®
20/5/05
387
1
0
43
Gầm cầu chữ Y
#2
Lê Thu Trang nói:
Chào các bạn!
Công ty mình thuê văn phòng theo hợp đồng là 1 năm và phải đặt cọc một khoản tiền bằng 2 tháng tiền thuê, khi nào hết hạn hợp đồng, chủ nhà sẽ hoàn lại.
Mình hạch toán: Nợ TK1388/ Có TK1111
Như vậy có được không hay phải hạch toán vào TK144 (ký quỹ, ký cược ngắn hạn). Nợ TK144/ Có TK1111
Mà thời hạn thuê là 1/5/2005 đến 1/5/2006
Các bạn cùng tham vấn nhé!
Nghiệp vụ này bạn sử dụng TK 144 : "ký quỹ, ký cược ngắn hạn " là đúng bản chất kinh tế nhất, đưa vào TK 138 không phản ánh được.
Thân
 
L

Lê Thu Trang

Thành viên thân thiết
26/9/05
325
0
16
Hà Nội
#3
Ðề: Đặt cọc thuê văn phòng

Chào Vivavina
Đúng bản chất là phải hạch toán Nợ 144/Có 1111
Nhưng do Công ty mới thành lập lúc đầu chủ đầu tư chưa rót vốn về nên giám đốc (người đại diện pháp nhân bên Việt nam) có bỏ tiền ra chi trả các khoản chi phí mua sắm chuẩn bị hoạt động và đến vài tháng sau chủ đầu tư mới rót tiền về để góp vốn và chi trả do đó:
Mình đã hạch toán lúc có giấy biên nhận tiền giữa Giám đốc và bên cho thuê văn phòng: Nợ TK144/ Có TK331 (treo vào công nợ phải trả cho giám đốc)
Sau này khi có tiền mặt chi trả:
Mình hạch toán: Nợ TK331/ Có TK1111 (chi người nhận tiền là giám đốc)
Thế là trên Báo cáo lưu chuyển tiền tệ nó nhảy sai bản chất nghiệp vụ tiền chu chuyển (đáng ra là nằm trên Mã số 07 thì nó lại nhảy vào mã số 02)
Mình boăn khoăn không biết hạch toán như vậy có đúng không?, theo các bạn nên hạch toán thế nào tham vấn cho mình với nhé!
 
V

Vando

Thành viên thân thiết
11/12/05
436
3
16
Bac Giang
#4
Bạn hạch toán như vậy đã bị "tắt":
Về bản chất nó gồm 2 nghiệp vụ:
+ Vay tiền của giám đốc: Nợ TK 1111/Có TK 311. Về chứng từ bạn chỉ cần có phiếu thu và giấy nhận nợ là được (vì bạn không tính lãi vay phải trả)
+ Đặt cọc tiền thuê nhà: Nợ TK 144/Có TK 1111
(Nếu Công ty bạn hạch toán theo hệ thống TK doanh nghiệp nhỏ và vừa thì thay TK 144 bằng TK 1388 )
 
N

nguyenhuykhoi

Thành viên sơ cấp
20/8/05
170
0
16
45
TPHCM
#5
Lê Thu Trang nói:
Mình đã hạch toán lúc có giấy biên nhận tiền giữa Giám đốc và bên cho thuê văn phòng: Nợ TK144/ Có TK331 (treo vào công nợ phải trả cho giám đốc)
Lẽ ra bạn nên hạch toán N144/C336
Lê Thu Trang nói:
Sau này khi có tiền mặt chi trả:
Mình hạch toán: Nợ TK331/ Có TK1111 (chi người nhận tiền là giám đốc)
Khi trả tiền cho GĐ N336/C1111
Lê Thu Trang nói:
Thế là trên Báo cáo lưu chuyển tiền tệ nó nhảy sai bản chất nghiệp vụ tiền chu chuyển (đáng ra là nằm trên Mã số 07 thì nó lại nhảy vào mã số 02)
Mình boăn khoăn không biết hạch toán như vậy có đúng không?, theo các bạn nên hạch toán thế nào tham vấn cho mình với nhé!
Bạn có thể copy ra excel rồi chỉnh lại
 
Sửa lần cuối:
H

hoctap2006

Thành viên sơ cấp
21/3/06
5
0
0
Sai Gon
#6
Theo chuẩn mực kế toán mới nhất (các bạn xem lại nha) thì nếu côngty bạn thuê trên 1 năm thì phải hạch toán vào Nợ TK 244 / Có TK 1111 mới đúng. Các bạn cho mình biết có phải o nha. Xin cảm ơn
 

Thành viên trực tuyến

  • seocuulong
  • bepquangvinh2
  • Vuong Ngoan
  • Huyền Mia
  • susu9999

Xem nhiều