Đặt cọc thuê văn phòng

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Lê Thu Trang, 20 Tháng mười 2005.

3,386 lượt xem

  1. Lê Thu Trang

    Lê Thu Trang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Chào các bạn!
    Công ty mình thuê văn phòng theo hợp đồng là 1 năm và phải đặt cọc một khoản tiền bằng 2 tháng tiền thuê, khi nào hết hạn hợp đồng, chủ nhà sẽ hoàn lại.
    Mình hạch toán: Nợ TK1388/ Có TK1111
    Như vậy có được không hay phải hạch toán vào TK144 (ký quỹ, ký cược ngắn hạn). Nợ TK144/ Có TK1111
    Mà thời hạn thuê là 1/5/2005 đến 1/5/2006
    Các bạn cùng tham vấn nhé!
     
    #1
  2. Viva

    Viva Nôngdânthậthột@ ®

    Bài viết:
    387
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Gầm cầu chữ Y
    Nghiệp vụ này bạn sử dụng TK 144 : "ký quỹ, ký cược ngắn hạn " là đúng bản chất kinh tế nhất, đưa vào TK 138 không phản ánh được.
    Thân
     
    #2
  3. Lê Thu Trang

    Lê Thu Trang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Đặt cọc thuê văn phòng

    Chào Vivavina
    Đúng bản chất là phải hạch toán Nợ 144/Có 1111
    Nhưng do Công ty mới thành lập lúc đầu chủ đầu tư chưa rót vốn về nên giám đốc (người đại diện pháp nhân bên Việt nam) có bỏ tiền ra chi trả các khoản chi phí mua sắm chuẩn bị hoạt động và đến vài tháng sau chủ đầu tư mới rót tiền về để góp vốn và chi trả do đó:
    Mình đã hạch toán lúc có giấy biên nhận tiền giữa Giám đốc và bên cho thuê văn phòng: Nợ TK144/ Có TK331 (treo vào công nợ phải trả cho giám đốc)
    Sau này khi có tiền mặt chi trả:
    Mình hạch toán: Nợ TK331/ Có TK1111 (chi người nhận tiền là giám đốc)
    Thế là trên Báo cáo lưu chuyển tiền tệ nó nhảy sai bản chất nghiệp vụ tiền chu chuyển (đáng ra là nằm trên Mã số 07 thì nó lại nhảy vào mã số 02)
    Mình boăn khoăn không biết hạch toán như vậy có đúng không?, theo các bạn nên hạch toán thế nào tham vấn cho mình với nhé!
     
    #3
  4. Vando

    Vando Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    436
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Bac Giang
    Bạn hạch toán như vậy đã bị "tắt":
    Về bản chất nó gồm 2 nghiệp vụ:
    + Vay tiền của giám đốc: Nợ TK 1111/Có TK 311. Về chứng từ bạn chỉ cần có phiếu thu và giấy nhận nợ là được (vì bạn không tính lãi vay phải trả)
    + Đặt cọc tiền thuê nhà: Nợ TK 144/Có TK 1111
    (Nếu Công ty bạn hạch toán theo hệ thống TK doanh nghiệp nhỏ và vừa thì thay TK 144 bằng TK 1388 )
     
    #4
  5. nguyenhuykhoi

    nguyenhuykhoi Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    170
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Lẽ ra bạn nên hạch toán N144/C336
    Khi trả tiền cho GĐ N336/C1111
    Bạn có thể copy ra excel rồi chỉnh lại
     
    Last edited: 5 Tháng một 2006
    #5
  6. hoctap2006

    hoctap2006 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Sai Gon
    Theo chuẩn mực kế toán mới nhất (các bạn xem lại nha) thì nếu côngty bạn thuê trên 1 năm thì phải hạch toán vào Nợ TK 244 / Có TK 1111 mới đúng. Các bạn cho mình biết có phải o nha. Xin cảm ơn
     
    #6

Chia sẻ trang này