Hóa đơn ghi giảm Thuế VAT!!!

  • Thread starter dakhuc
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
D

dakhuc

Sơ cấp
25/7/05
14
0
0
42
HCMC
#1
Có trường hợp tại Cty XD (bên B của mình ở Tây Ninh) như này các bạn xem xử lý sao nhé!

Năm 2003 B nhận thầu 1 HM Công trình. Được tạm ứng 110triệu
Xuất HĐ 110tr trong đó VAT 10% = 10tr, trước thuế 100tr

Năm 2005: Kiểm toán của chủ đầu tư kiểm toán GTXL được hưởng 126tr
trong đó GTXL = 120tr, VAT 5% = 6tr.

Nhu vậy, GTXL trước thuế còn lại 20tr nhưng thuế đã xuất qúa 4tr.

Giải quyết:
Thuế HN (chuyên quản chủ đầu tư) hướng dẫn xuất tiếp HĐ 2005 ghi: GTXL = 20tr, phần thuế ghi: giảm thuế GTGT đã xuất quá: 4tr. Tổng GTHĐơn 16tr.

Thuế Tây Ninh bảo: Không được, phải xuất tiếp HĐ ghi: GT trước thuế: 20tr, VAT 10% = 2tr.

Còn theo mình (thuộc chủ đầu tư) thì:
- Y/c B Xuất HĐ: 21tr trong đó: GTXL = 20tr, VAT 5% = 1tr
- Lập bảng kê giảm thuế đầu vào đã được khấu trừ năm 2003 5tr
- Còn đối với thằng B ở Tây Ninh thì chịu thiệt 5tr đã nộp qúa (QT thuế rồi).

Theo các bạn, làm như răng thì đúng? Chứ nghe mấy ông thuế nói thấy ngang qúa...
 
L

lannhu

It's me!
14/10/04
1,373
2
0
37
~S~
#2
dakhuc nói:
Còn theo mình (thuộc chủ đầu tư) thì:
- Y/c B Xuất HĐ: 21tr trong đó: GTXL = 20tr, VAT 5% = 1tr
- Lập bảng kê giảm thuế đầu vào đã được khấu trừ năm 2003 5tr
- Còn đối với thằng B ở Tây Ninh thì chịu thiệt 5tr đã nộp qúa (QT thuế rồi
Năm 2003, việc B xuất VAT 10% nếu là do lỗi của bên B thì bạn có thể làm như vậy. Nhưng theo mình, cty bạn nên xuất hóa đơn điều chỉnh phần thuế 5tr để B kê khai giảm trừ số thuế phải nộp vì trước sau gì bạn cũng phải kê khai giảm đầu vào, nếu không thì tội nghiệp B lắm lắm :biggrin:, còn NS thì được lợi 5tr.

Thuế HN giải quyết như vậy là hợp lý đấy bạn ạ. Nhưng viết như thế thì không rõ ràng. Mình nghĩ trên hóa đơn nên ghi rõ ra thế này:
-GTXL: 20
-VAT: 1
-Điều chỉnh giảm VAT năm 2003: 5
=>Tổng hóa đơn: 16
 
L

lannhu

It's me!
14/10/04
1,373
2
0
37
~S~
#4
home_star nói:
Bạn ơi thế dòng "điều chỉnh giảm VAT viết ở chỗ nào
Dòng nào trống thì viết vào dòng đó :biggrin:
(Viết dưới dòng GTXL)
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

  • Trịnh Hồng 123
  • auyeuch



Xem nhiều