có được cấn trừ số tiền thuế TNDN đóng dư của quý trước vào quý này ko?

[codai2005vn]

Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 3 năm 2009 của mình là lời 12 triệu nên mình đóng thuế. Cuối năm 2009 mình bị lỗ. Giờ tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2/2010 của mình là lời 10 triệu. Vậy số tiền mình đóng dư trong năm 2009 thì mình có cần làm công văn để xin cấn trừ số tiền đó qua tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2/2010 để mình ko đóng thêm 10 triệu nữa được ko? Bạn nào có bộ hồ sơ đăng ký thang bảng lương thì cho mình với vì cty mình chưa đăng ký bao giờ

 

[ketoanweb84]

Mình ở cục thuế TP.HN, ơ chỗ mình thì có được chyển số nộp thừa năm 2009 sang năm 2010
Tuy nhiên mỗi nơi một khác, bạn nên liên hệ người phụ trách
Bạn lưu ý thêm truong hợp sau:
Thuế TNDN trong TT ko nói rõ là được chuyển lỗ từ quý này sang quý sau hay ko
tuy nhiên, theo mình được biết thì đang có dự thảo về thuế TNDN, theo đó sẽ ko được chuyến lỗ từ quý trước sang quý sau đâu bạn ạ
Nghĩa là quý trước lỗ, quý này lãi thì quý này vẫn phải nộp thuế như bình thường, đến cuối năm mới quyết toán

 

[chimai1986]

Bạn xem TT 60/2007 /TT-BTC ngày 14/06/07 phần C/ Nộp thuế :

Điều VII. Xử lý số tiền thuế nộp thừa

1. Tiền thuế được coi là nộp thừa khi:
1.1. Người nộp thuế có số tiền thuế đã nộp lớn hơn số tiền thuế phải nộp.
1.2. Người nộp thuế có số tiền thuế được hoàn theo quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao, phí xăng dầu.

2. Người nộp thuế có quyền giải quyết số tiền thuế nộp thừa theo các cách sau:
2.1. Bù trừ số tiền thuế nộp thừa với số tiền thuế, tiền phạt còn nợ, kể cả bù trừ giữa các loại thuế với nhau.
2.2. Trừ vào số tiền thuế phải nộp của lần nộp tiếp theo.
2.3. Hoàn trả khi người nộp thuế không còn nợ tiền thuế, tiền phạt.
Trường hợp tiền thuế nộp thừa được để lại trừ vào số tiền thuế phải nộp của lần tiếp theo trong cùng một loại thuế thì được thực hiện tự động trong hệ thống quản lý của cơ quan thuế, người nộp thuế không phải làm thủ tục bù trừ.
Trường hợp bù trừ giữa các loại tiền thuế, tiền phạt khác nhau hoặc hoàn thuế thì người nộp thuế phải thực hiện theo thủ tục hoàn thuế, bù trừ thuế theo quy định tại Phần G của Thông tư này. Khi bù trừ thuế, cơ quan thuế ra quyết định hoàn thuế và lệnh thu thuế cho các khoản tiền thuế, tiền phạt theo thứ tự quy định tại khoản 1 mục IV Phần này

 

[minhcong]

Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 3 năm 2009 của mình là lời 12 triệu nên mình đóng thuế. Cuối năm 2009 mình bị lỗ. Giờ tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2/2010 của mình là lời 10 triệu. Vậy số tiền mình đóng dư trong năm 2009 thì mình có cần làm công văn để xin cấn trừ số tiền đó qua tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2/2010 để mình ko đóng thêm 10 triệu nữa được ko? Bạn nào có bộ hồ sơ đăng ký thang bảng lương thì cho mình với vì cty mình chưa đăng ký bao giờ

Bạn có thể nói rõ hơn việc quyết toán thuế TNDN năm 2009 ko, mình ko thấy bạn nói gì???
Quý I/2010 của bạn nữa???

 

[minhcong]

Theo thông tư 130
2. Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Trường hợp cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp xác định số lỗ doanh nghiệp được chuyển khác với số lỗ do doanh nghiệp tự xác định thì số lỗ được chuyển xác định theo kết luận của cơ quan có thẩm quyền nhưng đảm bảo chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ nếu số lỗ phát sinh chưa bù trừ hết thì sẽ không được giảm trừ tiếp vào thu nhập của các năm tiếp sau.