Xử lý khoản tiền khách hàng đã tạm ứng vào tài khoản NH từ 2009 cho mình nhưng nay huỷ hợp đồng dịch

[shmily]

Mọi người cho mình hỏi: Năm 2009 cty mình có ký hdong cung ứng dịch vụ cho 1cty khác, quy định tạm ứng 20% giá trị khi hdong được ký, khi làm xong sẽ thanh toán nốt, Năm 2009 khách đã chuyển 20% giá trị hợp đồng vào tài khoản của cty mình, mình treo nợ 131: khoản khách ứng trước, giờ do bên kia ko muốn làm nữa đang trong tình trạng sắp phá sản, vậy mình sử lý khoản 20% đã nằm trong tài khoản như thế nào?
Trường hợp 1: khách đòi lại 20%: trả lại và cần chứng từ gì, buộc phải trả qua ngân hàng hay trả bằng tiền mặt cũng được
Trường hợp 2: Nếu khách ko đòi lại số tiền đó: hạch toán thế nào nhỉ?
Các chi phí đã chi cho hợp đồng này treo trên 154 thì xử lý thế nào?
Mong được sự tư vấn của mọi người

 

[member0608]

Theo mình thì có thể định khoản:
KH ứng trước 20%: N112/C131: 20%

TH1: KH đòi 20% vãn đang trong TKNH thì Bạn:
N131/C112: 20%

TH2: KH không đòi lại thì Bạn:
N131/C5118: 20%

Xử lý TK 154: N631/C154 hoặc N6421/C154

 

[DatThanhSonCo]

Khách hàng ko đòi lại thì hạch toán vào thu nhập khác.

 

[Khongchuyen]

Đúng rồi đấy! Hạch toán như bạn member0608 là đúng đấy!
Khach hàng không lấy tiền thì tốt quá rồi còn gì nữa? Hạch toán thẳng cánh vào thu nhập khác.
Trường hợp khánh hàng đòi lại thì chỉ cần làm thanh lý hợp đồng và nếu cẩn thận thì yêu cầu khách hàng làm công văn đòi nợ là chuyển trả cho nó thôi. Còn công ty thì lúc nào cũng được lợi vì đã được sử dụng vốn trước không mất phí.

 

[aladin77772000]

Mình không rõ hợp đồng có quy định chặt chẽ hay không nhưng thông thường hủy hợp đồng do lỗi khách hàng thường khách hàng sẽ phải bồi thường ít nhất cũng phải bằng chi phí sản xuất. Khoản thiệt hại nếu đòi được bồi thường trước khi trả đặt cọc phải được hạch toán giảm phí (131/154) phần còn lại nếu không thể thu hồi do bên khách hàng không có khả năng thanh toán có thể xử lý vào giá vốn hàng bán 632
Trường hợp khách hàng phá sản mà không đòi đặt cọc thì sau khi giảm phí nếu còn thừa sẽ coi như khoản nợ không có chủ kế toán sẽ hạch toán tăng thu nhập khác
Note: làm gì có trường hợp chi phí sản xuất kinh doanh dở dang đối ứng với chi phí quản lý: 642/154

 

[Duydung]

Mọi người cho mình hỏi: Năm 2009 cty mình có ký hdong cung ứng dịch vụ cho 1cty khác, quy định tạm ứng 20% giá trị khi hdong được ký, khi làm xong sẽ thanh toán nốt, Năm 2009 khách đã chuyển 20% giá trị hợp đồng vào tài khoản của cty mình, mình treo nợ 131: khoản khách ứng trước, giờ do bên kia ko muốn làm nữa đang trong tình trạng sắp phá sản, vậy mình sử lý khoản 20% đã nằm trong tài khoản như thế nào?
Trường hợp 1: khách đòi lại 20%: trả lại và cần chứng từ gì, buộc phải trả qua ngân hàng hay trả bằng tiền mặt cũng được
Trường hợp 2: Nếu khách ko đòi lại số tiền đó: hạch toán thế nào nhỉ?
Các chi phí đã chi cho hợp đồng này treo trên 154 thì xử lý thế nào?
Mong được sự tư vấn của mọi người

* Nếu Doanh nghiệp bạn có đủ chứng từ chứng minh đã bỏ ra chi phí để thực hiện HĐ thì chắc chắn số tiền đó khách hàng không thể đòi lại được. Lúc đó bạn hạch toán số tiền đó vào thu nhập khác, và các chi phí thì tập hợp vào chi phí khác. Như thế đúng với các nguyên tắc kế toán hiện hành.
- Làm như bạn "0608": N131/C5118: 20% là không nên, có doanh thu thì phải kê khai thuế GTGT đầu ra và mình có bán, có ghi hóa đơn đầu
- Cũng không nên định khoản: N131/C154 như "77772000" góp ý, thấy ngộ lắm, tính (phù hợp) của kế toán không còn nữa !
* Nếu không giữ được số tiền của họ, các chi phí bạn vẫn tập hợp về CF khác, nhưng cuối năm chỉ có thể để trừ thẳng vào lợi nhuận sau thuế của Doanh nghiệp mà thôi (oánh thẳng vào vốn chủ sở hữu đấy) .
Chúc vui vẻ ! :015:

 

[aladin77772000]

* Nếu Doanh nghiệp bạn có đủ chứng từ chứng minh đã bỏ ra chi phí để thực hiện HĐ thì chắc chắn số tiền đó khách hàng không thể đòi lại được. Lúc đó bạn hạch toán số tiền đó vào thu nhập khác, và các chi phí thì tập hợp vào chi phí khác. Như thế đúng với các nguyên tắc kế toán hiện hành.
- Làm như bạn "0608": N131/C5118: 20% là không nên, có doanh thu thì phải kê khai thuế GTGT đầu ra và mình có bán, có ghi hóa đơn đầu
- Cũng không nên định khoản: N131/C154 như "77772000" góp ý, thấy ngộ lắm, tính (phù hợp) của kế toán không còn nữa !
* Nếu không giữ được số tiền của họ, các chi phí bạn vẫn tập hợp về CF khác, nhưng cuối năm chỉ có thể để trừ thẳng vào lợi nhuận sau thuế của Doanh nghiệp mà thôi (oánh thẳng vào vốn chủ sở hữu đấy) .
Chúc vui vẻ ! :015:

Nghĩa là Nợ 811/có 154 à vì đơn vị đang tập hợp chi phí vào TK154 rồi.

 

[meocongoc]

Bên mình cũng có mấy cái HĐ treo từ năm ngoái như vậy, khách hàng đã thanh toán qua ngân hàng rồi nhưng giờ lại bỏ.Mình có nhất thiết phải xuất HĐ theo đúng số tiền khách chuyển khoản không hay cứ hạch toán như bạn "member0608" nhỉ?

 

[Huyenhtt2000]

Cái này ông duydung nói đúng đấy