Giúp hạch toán điều chỉnh thuế GTGT đầu vào theo mẫu 01 KHBS

[vuthigai]

T04 em có kê khai trùng 01 hóa đơn GTGT đầu vào tiền thuế là 18 tr.
Đến tháng 09 em mới phát hiện ra và làm BC điều chỉnh nộp 18tr và tiền phạt là 1.3tr.
Trong sổ T04 em cũng hạch toán hóa đơn này.
Vậy T09 em làm bút toán ghi âm hóa đơn trên và hạch toán N3331/C1111 còn tiền phạt em hạch toán N811/C1111 như vậy có đúng ko ah? Có phải kết chuyển N6422/C33311 để cân đối không ah? Rất mong mọi người giúp đỡ em hạch toán rõ bút toán này mới ah

 

[levanton]

T04 em có kê khai trùng 01 hóa đơn GTGT đầu vào tiền thuế là 18 tr.
Đến tháng 09 em mới phát hiện ra và làm BC điều chỉnh nộp 18tr và tiền phạt là 1.3tr.
Trong sổ T04 em cũng hạch toán hóa đơn này.
Vậy T09 em làm bút toán ghi âm hóa đơn trên và hạch toán N3331/C1111 còn tiền phạt em hạch toán N811/C1111 như vậy có đúng ko ah? Có phải kết chuyển N6422/C33311 để cân đối không ah? Rất mong mọi người giúp đỡ em hạch toán rõ bút toán này mới ah

Nếu số sách tháng 4 chưa làm thì em bỏ qua chuyện trùng lắp, ghi 1 lần nghiệp vụ đó. Nếu sổ sách đã làm, đã in thi tháng 9 hạch toán điều chỉnh, nhưng không phải ghi âm 3331/1111 , mà ghi âm 1331/ Có 1111. NGoài ra còn hạch toán ghi âm Nợ 156, 152, 154,.../ Có 1111 nữa.

 

[dochuyenchinh]

minh nghi la minh nên đơn giản vấn đề đi, đừng phức tạp vấn đề quá. Nếu bạn chi kê khai và chưa vào sổ sách thì bạn vào bình thường theo số đúng. Còn bạn đã vào sổ sách rôi thì bạn chỉ việc mở phần mềm ra, sửa lại bút toán đó cho đúng và in lại sổ sách là xong. khoản tiền phạt đó hạch toán nhu thê cũng được nhưng sau này khi xác định chi phí chịu thuế TNDN thì đừng tính vào nhé.