Tạm tính Thuế TNDN quý Công ty + Chi nhánh

[loanvtkt]

Em chào cả nhà!
Cả nhà giúp em vấn đề này với. Công ty em có chi nhánh trong thành phố HCM, đăng ký hạch toán phụ thuộc.
Giờ em làm tạm tính thuế TNDN thì Công ty ngoài này có cộng gộp phần doanh thu, giá vốn mà Công ty ngoài này xuất cho chi nhánh ko, hay phải tách riêng ra, không tính vào.
Cả nhà giúp em ngay với nhé. Em cảm ơn!

 

[TUNLOVEDOM]

Chỉ tổng hợp doanh thu của từng chi nhánh để đóng thuế TNDN theo tỷ lệ tương ứng. Bạn khai theo mấu số 07/TNDN nhé. Chúc thành công

 

[loanvtkt]

Cảm ơn bạn! Nhưng mình xin hỏi thêm là cái tổng doanh thu của Công ty có trừ đi cái Doanh thu hàng mà cty đã xuất cho chi nhánh ko ạ?

 

[loanvtkt]

Cả nhà giúp em đi ạ!

 

[quick87]

Em chào cả nhà!
Cả nhà giúp em vấn đề này với. Công ty em có chi nhánh trong thành phố HCM, đăng ký hạch toán phụ thuộc.
Giờ em làm tạm tính thuế TNDN thì Công ty ngoài này có cộng gộp phần doanh thu, giá vốn mà Công ty ngoài này xuất cho chi nhánh ko, hay phải tách riêng ra, không tính vào.
Cả nhà giúp em ngay với nhé. Em cảm ơn!

Theo mình được biết thì theo hướng dẫn của Luật thuế TNDN thì Doanh nghiệp nộp thuế tại nơi có trụ sở chính.
Trường hợp doanh nghiệp có cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc hoạt động tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương khác với địa bàn nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính thì số thuế được tính nộp ở nơi có trụ sở chính và ở nơi có cơ sở sản xuất.
Việc nộp thuế quy định tại khoản này không áp dụng đối với công trình, hạng mục công trình hay cơ sở xây dựng xây dựng hạch toán phụ thuộc.
Doanh nghiệp tại nơi có trụ sở chính có trách nhiệm khai thuế, nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đối với số thuế thu nhập phát sinh tại trụ sở chính và tại cơ sởsản xuất hạch toán phụ thuộc theo mẫu số 07/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 130/TT-BTC ngày 26/12/2008.
Căn cứ vào số thuế thu nhập doanh nghiệp tính nộp theo quý, tỷ lệ chi phí của cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc, doanh nghiệp xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp hàng quý tại trụ sở chính và tại các cơ sở sản xuất phụ thuộc

Chúc bạn thành công !