Kết chuyển lỗ thuế TNDN vào quý hay năm

[huyenptp]

Các bác ơi, các bác trả lời giúp em vấn đề này với nhé:
-khi làm báo cáo thuế TNDN quý thì có được kết chuyển lỗ của quý trước sang k?
-Quý 2/2010 e làm báo cáo thuế TNDN như sau:
+/lỗ kỳ trước chuyển sang: 80triệu( đây là số lỗ lũy kế từ năm 2009 đến quý 1/2010)
+/Lãi quý 2/2010: 40triệu
nên tính lũy kế đến quý 2/2010 thì DN vẫn lỗ 40triệu , nên k phải nộp thuế TNDN.
nhưng cơ quan thuế bắt đi nộp số lãi của quý 2/2010. E cũng đi nộp, nhưng k điều chỉnh lại tờ khai thuế TNDN, mà vẫn để theo kiểu kết chuyển lỗ lũy kế sang.vậy có được k các bác nhỉ? em sợ nếu để thế thì số tiền nộp thuế k khớp với tờ kê khai thuế.(Tờ kê khai thuế thì kết chuyển lũy kế (lỗ), mà mình lại vẫn có phiếu thu đi nộp thuế TNDN)?

 

[jolieszhang]

Theo mình thì không đc kết chuyển lỗ quí này sang quí khác đâu...
Quí nào tính quí đó...cuối năm mình tất toán một lần lun...

 

[bachdang2011]

Đúng rồi! Người ta gọi là quyết toán thuế TNDN theo năm mà. Còn tờ khai thì chỉ tạm tính hàng quý thôi

 

[cachep87]

Các bác ơi, các bác trả lời giúp em vấn đề này với nhé:
-khi làm báo cáo thuế TNDN quý thì có được kết chuyển lỗ của quý trước sang k?
-Quý 2/2010 e làm báo cáo thuế TNDN như sau:
+/lỗ kỳ trước chuyển sang: 80triệu( đây là số lỗ lũy kế từ năm 2009 đến quý 1/2010)
+/Lãi quý 2/2010: 40triệu
nên tính lũy kế đến quý 2/2010 thì DN vẫn lỗ 40triệu , nên k phải nộp thuế TNDN.
nhưng cơ quan thuế bắt đi nộp số lãi của quý 2/2010. E cũng đi nộp, nhưng k điều chỉnh lại tờ khai thuế TNDN, mà vẫn để theo kiểu kết chuyển lỗ lũy kế sang.vậy có được k các bác nhỉ? em sợ nếu để thế thì số tiền nộp thuế k khớp với tờ kê khai thuế.(Tờ kê khai thuế thì kết chuyển lũy kế (lỗ), mà mình lại vẫn có phiếu thu đi nộp thuế TNDN)?

- Vấn đề chuyển lỗ bạn tham khảo thêm tại đây

- Bạn điều chỉnh lại tờ khai thuế cho đúng nhé!

 

[huyenptp]

Kết chuyển lỗ thuế TNDN vào quý hay năm.

Em cảm ơn các bác đã trả lời e. Nhưng e vẫn thắc mắc là từ quý 1/2010 đến giờ e vẫn nộp tờ khai thuế TNDN làm theo kiểu kết chuyển lỗ luỹ kế chuyển sang. Vậy giờ nếu muốn điều chỉnh thì làm theo mẫu nào ahj? các bác chỉ cho e với nhé. Thanks all.

 

[tmicro90]

Chuyển lỗ giữa các quý trong năm
Ngày 25/10/2010 Cục Thuế TP đã có ra Công văn số 10806/CT-TTHT về việc hướng dẫn kê khai thuế TNDN tạm tính quý theo Thông tư 60/2007/TT-BTC. Tại Mục I có hướng dẫn chỉ tiêu [15] Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC: “Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý năm trước”.

Ngày 07/05/2010 Tổng Cục Thuế có ra Công văn số 1534/TCT-CS về việc kê khai và quyết toán thuế TNDN (bản photo đính kèm) hướng dẫn: “…không được chuyển lỗ của các Quý trong năm 2009 vào ngay các Quý tiếp theo của năm 2009”.

Theo đó, để thực hiện được thống nhất đúng quy định, Cục thuế TP Thông báo đến Người nộp thuế để thực hiện việc chuyển lỗ theo hướng dẫn của Tổng cục Thuế tại Công văn 1534/TCT-CS nêu trên; cụ thể tại chỉ tiêu [15] Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC: “Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay, không chuyển số lỗ giữa các quý trong năm”.

CụcThuế thông báo để Người nộp thuế biết và thực hiện. Các văn bản hướng dẫn trước đây không phù hợp với hướng dẫn của Tổng cục Thuế tại Công văn 1534/TCT-CS đều bãi bỏ.