Hạch toán tạm ứng nội bộ

[quangtuanbs]

Các bạn cho mình hỏi là do bên mình mới thành lập nên không có quỹ do đó khi muốn chi tiêu bất kể 1 khoản gì nhỏ thì mình cứ chi tạm tiền của mình còn nếu lớn hơn thì chị giám đốc chi ra.
Vấn đề là mình muốn hỏi các bạn là có mẫu chứng từ để tạm ứng tiền cho trường hợp tạm ứng của chị giám đốc không nhỉ?
ai biết hướng dẫn mình với, hay chỉ cần hạch toán:
Nợ TK642: Tiền mua
Có TK336: số tiền phải trả giám đốc
Khi giả tiền lại cho giám đốc thì hạch toán:
Nơ TK336: số tiền phải trả giám đốc
Có TK111: Tiền trả giám đốc
Hiện tại mình hạch toán các khoản chi công tác của GD như vé máy bay, khách sạn như sau( bên mình theo QD48):
Khi phát sinh : Nợ 64227: Tiền chưa thuế của dịch vụ
Nợ 1331: thuế VAT của chi phí GD trả
Có 338: tổng tiền GD trả

Khi hoàn lại tiền cho GD hach toan:
Nợ 338: số tiền GD chi đi công tac
Có 111: số tiền GD chi đi công tac
Xin các bạn cho biết cách hạch toán chuẩn trong trường hợp này nhé.

 

[levanton]

Các bạn cho mình hỏi là do bên mình mới thành lập nên không có quỹ do đó khi muốn chi tiêu bất kể 1 khoản gì nhỏ thì mình cứ chi tạm tiền của mình còn nếu lớn hơn thì chị giám đốc chi ra.
Vấn đề là mình muốn hỏi các bạn là có mẫu chứng từ để tạm ứng tiền cho trường hợp tạm ứng của chị giám đốc không nhỉ?
ai biết hướng dẫn mình với, hay chỉ cần hạch toán:
Nợ TK642: Tiền mua
Có TK336: số tiền phải trả giám đốc
Khi giả tiền lại cho giám đốc thì hạch toán:
Nơ TK336: số tiền phải trả giám đốc
Có TK111: Tiền trả giám đốc

TK 336 sử dụng cho việc theo dõi nợ phải trả, đã trả giữa cty với đơn vị trực thuộc, hoặc giữa các đơn vị trực thuộc với nhau trong cùng một công ty chứ không phải sử dụng cho việc tạm ứng, ứng giữa cty với cá nhân.

 

[phuongdan77]

Cho dù công ty mới thành lập cũng phải có quỹ tiền mặt chứ bạn.Nó là tài sản lưu động của công ty mà.Bạn hỏi lại Xếp xem và xem trong giấy phép đăng ký kinh doanh vốn của Cty là bao nhiêu (hiện vật, hiện kim?).Về các vấn đề thu chi bạn làm bình thường chứ sao lại phải tạm ứng nội bộ. Mẫu chứng từ bạn liên hệ mail mình: danphuong_acc@yahoo.com. mình sẽ gửi bạn tham khảo nhé.

 

[quangtuanbs]

Cho dù công ty mới thành lập cũng phải có quỹ tiền mặt chứ bạn.Nó là tài sản lưu động của công ty mà.Bạn hỏi lại Xếp xem và xem trong giấy phép đăng ký kinh doanh vốn của Cty là bao nhiêu (hiện vật, hiện kim?).Về các vấn đề thu chi bạn làm bình thường chứ sao lại phải tạm ứng nội bộ. Mẫu chứng từ bạn liên hệ mail mình: danphuong_acc@yahoo.com. mình sẽ gửi bạn tham khảo nhé.

Trong trường hợp bên em có phải làm thủ tục đầy đủ như tạm ứng rồi hoàn ứng không hay chỉ cần như trên là được, em thấy Tạm ứng rồi lại hoàn ứng phức tạp lằng nhằng anh ah....

 

[dong sang]

Cho dù công ty mới thành lập cũng phải có quỹ tiền mặt chứ bạn.Nó là tài sản lưu động của công ty mà.Bạn hỏi lại Xếp xem và xem trong giấy phép đăng ký kinh doanh vốn của Cty là bao nhiêu (hiện vật, hiện kim?).Về các vấn đề thu chi bạn làm bình thường chứ sao lại phải tạm ứng nội bộ. Mẫu chứng từ bạn liên hệ mail mình: danphuong_acc@yahoo.com. mình sẽ gửi bạn tham khảo nhé.

Giấy phép đăng kí kinh doanh là vậy nhưng có khi nào công ty có đủ tiền như giấy phép đó không. Đó là trên nguyên tắc còn trên thực tế trong nội bộ công ty vẫn có những khoản tạm ứng ngoài sổ sách kế toán. Đó là bạn chưa gặp trường hợp này rồi mà cũng có khi bạn chưa bao giờ được cầm của doanh nghiệp tư nhân mà biết được. Mình đã làm rồi mình biết tiền chẳng có khi nào có đủ như trên sổ quỹ tiền mặt cả có khi còn bị âm nữa.Vụ này khổ lắm vừa làm sổ sách thuế vừa quản lý theo dõi tiền thực tế

 

[dong sang]

Các bạn cho mình hỏi là do bên mình mới thành lập nên không có quỹ do đó khi muốn chi tiêu bất kể 1 khoản gì nhỏ thì mình cứ chi tạm tiền của mình còn nếu lớn hơn thì chị giám đốc chi ra.
Vấn đề là mình muốn hỏi các bạn là có mẫu chứng từ để tạm ứng tiền cho trường hợp tạm ứng của chị giám đốc không nhỉ?
ai biết hướng dẫn mình với, hay chỉ cần hạch toán:
Nợ TK642: Tiền mua
Có TK336: số tiền phải trả giám đốc
Khi giả tiền lại cho giám đốc thì hạch toán:
Nơ TK336: số tiền phải trả giám đốc
Có TK111: Tiền trả giám đốc
Hiện tại mình hạch toán các khoản chi công tác của GD như vé máy bay, khách sạn như sau( bên mình theo QD48):
Khi phát sinh : Nợ 64227: Tiền chưa thuế của dịch vụ
Nợ 1331: thuế VAT của chi phí GD trả
Có 338: tổng tiền GD trả

Khi hoàn lại tiền cho GD hach toan:
Nợ 338: số tiền GD chi đi công tac
Có 111: số tiền GD chi đi công tac
Xin các bạn cho biết cách hạch toán chuẩn trong trường hợp này nhé.

Mình cũng có làm mấy vụ này rồi. Bạn cứ mở một sổ tạm ứng theo dõi từng người 1 như theo dõi công nợ khách hành vậy. Nhưng ở đây bạn theo dõi trên tài khoản 141 chứ làm sổ sách theo kiểu này rắc rối lắm vì nhiều lúc họ chỉ tạm ứng có mấy chục nghìn thôi. Bạn chỉ theo dõi ngoài sổ sách thôi. Mỗi lần tạm ứng bạn bắt họ kí vào sổ bạn theo dõi nội bộ và sổ này bạn phải giữ cẩn thận chứ không có ngày họ cãi thì chết. Khi nào trả hoặc cuối tháng trừ lương bạn cũng bảo họ kí vào. Mình theo dõi theo cách này đấy. Chúc bạn làm kế toán ngày càng giỏi!

 

[adam_tran]

Khi thành lập doanh nghiệp, kế toán căn cứ vào thời điểm góp vốn ghi nhận: Nợ 1388/Có 4111

Thí dụ công ty CP thành lập vào 15/5, góp vốn trước 2 tỷ, hạn chót 15/6 góp hết đợt 1. 6 tháng sau góp 1 tỷ nữa, han chót 31/12 chẳng hạn.
Tại 15/5 hạch toán: Nợ 1388, có 4111 2 tỷ, từ 15/5 đến 15/6 thu bao nhiêu thì ghi nhận bấy nhiêu: Nợ 111, 112/Có 1388. Nếu tại 15/6 chưa góp hết, về mặt thủ tục bạn hoặc thông báo lên Sở KHĐT để điều chỉnh lại vốn điều lệ, hoặc phải họp Đại hội cổ đông để gia hạn thời điểm góp vốn. Về mặt kế toán, bạn vẫn sử dụng TK 1388 - Phải thu vốn góp các thành viên để ghi nhận số vốn phải góp, đối ứng với vốn điều lệ.
Khi đến thời hạn góp vốn mà các CĐ không góp, HĐQT có quyền loại trừ tư cách cổ đông đối với các CĐ chưa góp đủ vốn trên phần vốn đăng ký góp. Phần vốn này các cổ đông sáng lập hiện hữu được quyền mua lại, hoặc phải cắt giảm thì lập thủ tục thông báo điều chỉnh vốn điều lệ theo vốn điều lệ thực tế đã góp. Nếu điều chỉnh giảm, kế toán ghi giảm vốn 4111 và giảm phải thu góp vốn 1388.

Đối với công ty TNHH thì HĐTV không có quyền tự giảm nghĩa vụ góp vốn ban đầu mà chưa có sự cho phép của Sở KHĐT, nên từ đầu phải ghi nhận: Nợ 1388/Có 4111. Chưa góp đủ vốn thì treo đấy, thành viên nào dù chưa góp thì vẫn được hưởng quyền và chịu mọi trách nhiệm trên phần vốn của mình.

 

[PNTK]

Em cung đang gặp vấn đề như vậy, Cty em là cty cổ phần nhưng từ ngày thành lập tới giờ toàn chi tiền của sếp, giờ em phải định khoản như thế nào. Anh chị nào biết giúp em với, em mới ra trường không rõ cho lắm. Đây là mail của em. nguyenthianhthu1988@gmail.com